ИП на УСН 6% в 3 квартале 23 года получил доход 1500 тыс руб. по договору с одним клиентом, в 4 квартале 750 тыс рублей вернул клиенту в связи с частичным расторжением сделки.Как будет расчитываться налог при УСН за 2023 год и заполняться поля 112 и113 раздела 2.1.1 декларации за 2023 год.
или
Задать вопрос
Заполнение декларации УСН и расчет налога УСН
Добрый день!
Возврат полученного аванса отражается в доходах со знаком "-" в периоде возврата аванса.
Таким образом, за 3 квартал вы должны были рассчитать и уплатить аванс, исходя из дохода 1 500 тыс. руб. (стр. 112 = 1 500 000). В 4 квартале вы отражаете в доходах возврат аванса со знаком "-" и исчисляете налог за год, исходя из дохода 1 500 тыс. руб. - 750 тыс. = 750 тыс. (стр. 113 = 750 000).
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение