Уважаемые форумчане!
Я самозанятый (не ИП) с 2020 года. Работаю как с физ лицами, так и с юр лицами. Исправно плачу налоги, соблюдаю ограничения по видам деятельности и тд.
Проблема в том, что один из заказчиков (юр лицо), зная я о том, что я на НПД, заплатил за меня НДФЛ по договору ГПХ.
К сожалению, я сразу не обеспокоился на эту тему, подумав, что налог уплачен в большем размере и все хорошо.
Кроме того, это была крупная гос. компания со своим юр отделом, я и подумать не мог, что они сами не знают законы. Повторяю, о моем статусе самозанятого они знали, это официально зафиксировано в переписке.
Позже я стал понимать, что так делать нельзя. Вопрос, каким образом это будет интерпретировано ФНС:
- Вариант 1. Компания заплатила лишний налог, самозанятый не выдал чек.
- Вариант 2. Самозанятый нарушил условия НПД.
Понятно, что вариант 2 плох, т.к. задним числом снимут с НПД со всеми последствиями.
Буду рад любым советам по этой теме. Пока от ФНС нет претензий, но я готовлюсь на всякий случай.
Заказчик заплатил НДФЛ за самозанятого по договору ГПХ, как это будет интерпретировано в налоговой?
Добрый день!
То есть вам перевели сумму вознаграждения за вычетом суммы НДФЛ? Чек вы выдавали им? На какую сумму?
Да, НДФЛ за меня они заплатили, чек я не выдывал.
Пункт из договора : В стоимость оказанных услуг вкпючается налог на доходы физических лич.
Причем, в догофоре я фигурирую как гражданин РФ, то есть не указано, что я самозанятый или физ лицо.
Какие условия НПД вы нарушили?
Если вы о совмещении режимов налогообложения, то только ИП может применять ОСНО. Физлицо не может применять ОСНО, поэтому у физлица и не может быть никакого совмещения режимов налогообложения. Или вы о другом?
Чек вы не выдали, поэтому налог на профессиональный доход вам не начислили, так что двойного налогообложения нет. Самозанятым физлицам не запрещено работать по трудовым договорам, например (а там работодатель - налоговый агент также перечисляет НДФЛ в бюджет), не запрещает продавать имущество (при этом с дохода самозанятый также уплатит НДФЛ).
Единственный минус в вашем положении - переплата налога (13% вместо 6%) + уплата взносов за вас организацией.
Вы абсолютно правильно меня поняли.
Я исходил из того, что поскольку организация заплатила за меня НДФЛ, то это попадает под следующий запрет:
7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
Полагаю, что разовая работа по ГПД не будет квалифицирована как предпринимательская деятельность. Поэтому последствия только те, которые я описала. Но впредь все-таки следите за тем, чтобы ваши отношения были оформлены верно, и не вышло, что вы половину дохода облагаете НДФЛ, а половину - НПД. Так уже не годится.
В рассматриваемом случае у вас сразу договор был составлен некорректно: не указано, что вы самозанятый, указан НДФЛ.
Согласен с вами, виноват. В законах у нас много странного и противоречивого. Пусть прямо напишут, что, став самозанятым, вы перестаете быть физическим лицом. А у нас все перемешано.
Вы перегибаете)
Даже став ИП, вы не перестаете быть физическим лицом. Что уж говорить про просто самозанятого!
Возможно и так, но было бы хорошо сделать систему налогооблажеия для мелких предпринимателей, чтобы можно было спокойно работать без необходимости получения второго высшего образования в части налогов и бухгалтерии.
Лично я готов платить хоть 40% от дохода, но чтобы самому не вникать в эти законы.
А вам и не надо вникать в законы. Для этого есть специально обученные люди - бухгалтеры и налоговые консультанты. Считаю, что самозанятый может заплатить за одну консультацию (полагаю, что это будет меньше, чем 40% от вашего дохода) и спать спокойнее)
Вы правы, но из 11 специалистов, только 2, включая вас, поняли в чем проблема в моем случае.
Кроме того, не будем забывать, что моим заказчиком выступала крупная гос компания, где были юристы и бухгалтера. Они точно знали что я на НПД, но допустили такую ошибку.
Я не знаю, о чем они думали...
Расценю это как комплимент) Спасибо!
Бухгалтер и юрист крупной гос компании не работает с малым бизнесом, у них другие проблемы, поэтому вашу ситуацию они и не поняли.
А найти хорошего специалиста в любом деле - проблема.
Полностью с вами согласен.
Еще раз благодарю за оказанную помощь!
Надеюсь, другим самозанятым, которые будут читать, данная информация поможет.
Благодарю вас за помощь!
Я начинаю понимать, что сам, возможно, неверно понимаю положения закона о самозанятых.
В режиме НПД есть большая проблема, которую не хотят решать: снять с учета задним числом можно хоть через 10 лет. Вот представьте себя в такой ситуации! Было бы разумно в законе установить сроки давности или наказывать за нарушение условий НПД штрафом, а не снимать с учета задним числом, это как ловушка для граждан получается.