доброе утро. Можно ли уведомлением за 9 месяцев откорректировать общую сумму аванса по УСНО? за 1 квартал после внесения документов аванс уменьшился,за 2 квартал вообще получился убыток -уведомления все были поданы в срок. по итогам 9 месяцев еще должны доплатить -можно на сумму этой доплаты оформить уведомление за 9 месяцев или придется корректировать уведомления за все периоды?
или
Задать вопрос
Можно ли уведомлением за 9 месяцев откорректировать общую сумму аванса по УСНО?
Добрый день!
В идеале у вас все уведомления должны совпадать в итоге с данными декларации, поэтому следует в уведомлении за 9 месяцев отразить отдельно все три периода (1 квартал, 2 квартал и 3 квартал), указав верные суммы.
Но это также можно сделать и декларацией. Если у вас поквартально идет переплата, то не исправляя уведомления, вы переплачиваете в течение года налог, поэтому санкций никаких за это нет. То есть вы можете указать только верную сумму за 3 квартал в уведомлении за 9 месяцев, а остальное выровнять декларацией. Тогда переплата вам вернется после подачи декларации.
Извините,не могу понять, по итогу за 9 месяцев мы должны 1 млн. руб., если я не откорректирую предыдущие периоды, мне всё равно нужно будет отразить в уведомлении и уплатить в бюджет 1 млн.? На сумму остатка аванса нельзя подать уведомление, декларацией всё равно выровняется?
Да, вы можете подать уведомление с суммой к уплате меньше, чем будет в итоге в декларации. Но тут важно следить, чтобы не получился минус на ЕНС, иначе будут начислены пени.
Получится, что у вас в декларации за 1 квартал и за 2 квартал будет сумма меньше, чем в уведомлении. А за 3 квартал - сумма больше, чем в уведомлении. По идее при таком раскладе не должно быть пени, так как суммы ваши по уведомлениям списаны с ЕНС и "лежат" на УСН.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение