Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться, как внести измениния в размер уставного капитала.
Обнаружена ошибка исходных остатков - размер уставного капитала на 2019 г составил 5000 руб. и по настоящее время. На момент открытия ООО учредителем был оплачен взнос 10 000 на р/с.
Каравелла, для начала Вы должны выяснить:
- размер уставного капитала по уставу (Вы пишете размер УК, однако не пишете - откуда Вы его взяли),
- когда и как он менялся,
- почему при УК = 5 тыс. учредитель оплатил 10 тыс.
Сам факт того, что учредитель оплатил больше, еще мало о чем говорит, т.к. при возникновении эмиссионного дохода бывает именно так.
Размер уставного капитала 10 000 р. Ошибка в том, что средства УК расходовались и была сделана ошибочная проводка по уменьшению размера УК, но это было сделано до 2019 г, учёт в программе не вёлся.
Если сделать проводку Д 75 К 80 на сумму 5000 р. корректировка размера УК, то образуется задолженность учредителя на 5000 руб на текущую дату, но взнос был сделан в полном объеме 10 000 руб в 2010 г. Что можно сделать?
Каравелла, что это значит - "средства УК расходовались". Расходоваться могут денежные средства.
УК - источник. Как его можно расходовать ????
Ваше описание не дает возможности дать Вам практический совет.
Если при УК = 5 (Дт 75 Кт 80), учредитель заплатил = 10 (Дт 51 Кт 75), то в учете должна была образоваться кредиторка: Кт 75 = 5.
Вот эта кредиторка д.б. закрыта на УК -- Дт 75 Кт 80 = 5.
Если быть более точным, то Кт 80 изначально должен быть создан на 10 т.р.
Вам необходимо разобраться, что происходило с УК и куда делась кредиторка.
Если уменьшение УК было сделано ошибочно (интересно - на основании чего ???), то его необходимо вернуть на место, т.е. доначислить Кт 80 = +5, но для этого Вы должны понять - куда далеась кредиторка.
Поймите одно - для правильного исправления ошибки необходимо разобрать историю ее возникновения.