Добрый день. ИП до 30.09.23 был на УСН Д-Р и с 01.10.23 перешел на патент. Выручка по эквайрингу за 30.09.23 поступила на р/сч 01.10.23. Подскажите, пожалуйста, доход этот отнести к УСН или патенту?
Дата определения дохода по УСН и ПСН
Добрый день!
Я вижу в вашем вопросе юридическую коллизию.
Дата получения дохода на патенте - день выплаты дохода (пп.1 п. 2 ст. 346.53 НК РФ), то есть день, когда платил покупатель. Это день 30.09.2023. Но в этот день еще нет патента.
Дата получения дохода на УСН - день поступления денег на счет банке (п. 1 ст. 346.17 НК РФ), то есть 01.10.2023. Но в этот день уже нет УСН, применяется патент.
Я же верно понимаю, что речь идет об одной и той же деятельности? Отгрузка в какой период?
Добрый день!
Да, у нас общепит. Покупатель приобрел товар 30.09.23 и оплатил- тут УСН. А ДС упали на счет нам 01.10.23- тут ПСН. Вот и не понятно как зачесть, т.е. куда.
Я бы учла как доход при ПСН.
Я так и сделала, но почитала судебные решения. И там суд стает на сторону ФНС, т.к. налоговая относит это доход к УСН, потому что по ПСН расчет стоимости патента ведется от прланируемого дохода.
Извините, не поняла, какая связь. Да патент считают, исходя из потенциального дохода. Как это влияет на рассматриваемую ситуацию?