Списание по Д счета 62.01

ЛЕВ79
Постоянная ссылка #

Добрый день! 

При формировании ОСВ по сч.62 есть остатки по контрагентам,

суммы от 0,8 -100,00  рублей, как списать ?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Зависит от причины появления остатков. Либо это задолженность, либо некорректно по договорам закрыты суммы. Надо для начала причину выяснить, а потом способ списания. 

ЛЕВ79
Постоянная ссылка #

остатки в основном , это задолженность контрагента, не верно перечисленная сумма по счетам 

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

По-хорошему нужно сделать акты сверки, подтвердить задолженности. Если их подтвердят, то можно написать письма с тем, чтобы деньги контрагенты Вам вернули. Если совсем не хотите этим заниматься, то спишите на счет 91 по истечению 3 лет. Если у Вас налог на прибыль, то это будет Ваш доход.

Дикий Бухгалтер
Постоянная ссылка #

Главбух_Елена, что-то не так с дебетом/кредитом.

Если в учете ДЗ (...чтобы деньги контрагенты вам вернули...), то при списании в учете образуется расход - Дт 91 Кт ДЗ. Именно об этом вопрос, как я понял.

Доход (Дт долг Кт 91) образовался бы тогда, когда долг висел бы по кредиту, т.е. топикстартер был должен контрагентам...

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Да, я поняла свою ошибку, дебет с кредитом у меня не связались нынче... Конечно, списываем в дебет счета 91. Это расходы. Но порядок списания дебиторской задолженности строго регламентирован, иначе в налоговом учете учесть их будет проблематично, при условии, что у Вас общий режим (метод начисления). Об этом есть специальный материал у нас на сайте. Посмотрите его.

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение