В конце прошлого года создан резер на гарантийный ремонт.
Сумма резерва отражена К-т 96.
В этом году приобретались материалы для гарантийного ремонта.
- оприходование материалов Д-т10
- списание д-т 28 К-т10 ( акт дефектов)
- за счет резерва Д-т96 К-т 28 (акт выполнения работ)
Так?
Спасибо.
А для чего используестя счет 28? Как я понял готовую продукцию формально надлежащего качества Вы уже ревлизовали, а теперь ремонтируете? Откуда брак? Брак бывает только на стадии выпуска продукции. Я бы сократил до Дт 96 Кт 10.
Сергей, да продукция реалзована в прошлом году. Создан резерв по гарантийному ремонту на 31.12.21г.
В Плане счетов нет такой корреспонденции с К-т10.
Не обращать внимания на это. Первоначально я тоже хотела использовать К-т10 счета.
"В Плане счетов нет такой корреспонденции с К-т10." - откуда такие сведения, у меня противоположная информация.
LAPA проштудировал вопрос еще раз. В плане счетов указано "и других счетов" (абз. 5 п. 69 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, Инструкция по применению Плана счетов). То есть список счетов приведенных в рекомендациях открыт.
Если у Вас кроме материалов иных расходов нет, возможн осписать прямой проводкой Дт 96 Кт 10. Если есть другие затраты, допустимо аккумулировать их на счете 28, с последующим списанием на сч. 96. То есть, например, помимо материалов, заработная плата работника, услуги сторонних компаний по выполнению работ и т.д.