Здравствуйте! Сбис выставил за прошлый год нам счет, за использование документов ЭДО сверх тарифа (тариф 3000 пакетов, а использовали на 20 больше)
доплата 320 рублей, бухгалтер ввл поступление эти услуг, как услуги будущих периодов, но период указал 2025 год, естественно в оборотке по 97.21 эта сумма зависла, как списать ее теперь, услуга ведь была оказана еще в прошлом периоде? можно ли списать 91.02 - 97.21, и отражать ли в НУ?
или
Задать вопрос
расходы за прошлый год, ошибочно отнесены на расходы будущих периодов
Для бухгалтерского учета указанная Вами проводка имеет место быть. Что касается налогового учета, то сами для себя решите, имеет ли смысл сдавать из-за 320 руб. уточнённую декларацию за прошлый год. Лично я точно бы не стала этого делать. А текущим годом, наверное, эти расходы нельзя принять, Вы же сами пишете, что это расходы прошлого года.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение