Добрый день.
Помогите разобраться с проводками.
Заключен агентский тройственный договор (маркетплейс), мы являемся принципалом. Наш агент перечисляет третьей стороне ДС за склад, третья сторона выставляет нам документы.
Нам приходят деньги на р/с за вычетом вознаграждения, услуг агента, и услуг третьей стороне.
Какие проводки необходимо сделать?
Проводки по трехстороннему агентскому договору
Я верно поняла, что маркетплейс для Вас берет у кого-то склад, участвуя в расчётах? Он перепродаёт Вам услугу (как бы, "закупая" не под Вас)
А можно попросить уточнение: к Вам приходят деньги. А кто конечный потребитель товаров?
Можно цепочку попросить от конечной стороны
Цепочка такая - мы(фирма) передаем товар маркетплейсу, с ним у нас агент. договор. Он выставляет товар на торговой площадке. Маркетплейс переводит деньги за склад поставщику А, за нас счет, в свою очередь поставщик А выставляет нам(фирме) документы о предоставленной услуге. Маркетплейс переводит нам(фирме) ДС от проданных товарах за вычетом вознаграждения, услуг поставщика А. Конечный покупатель физ. лица.
не буду писать проводки с вделением, начислением и возвратом НДС)С
Дебет 62 Кредит 90.1 выручка от продажи на основании отчёта агента
Дебет 90.2 Кредит 41 списана себестоимость товаров
Расчёты с агентом:
Дебет 20 (26, 44) Кредит 76 субсчет "Расчеты с агентом" - агентское вознаграждение, указанное в отчёте
Дебет 20 (26, 44) Кредит 60 - услуги поставщика
Дебет 51 Кредит 62 поступление денежных средств за минусом вознаграждения агента
Дебет 62 Кредит 76 зачет вознаграждения агента в счёт оплаты товара
Дебет 62 Кредит 60 зачет услуг поставщика в счёт оплаты товара
У Вас должны закрыться все счета взаимных расчетов