Добрый день.
В 2021 г. было приобретено ОС (транспорт), в 2022 продаем, но в 2021 применяли ОСН и был принят к учету НДС, сейчас у нас УСН. Нужно восстановить НДС?
или
Задать вопрос
Продажа ОС1
как рассчитать сумму НДС которую необходимо восстановить?
Вы уже при переходе на УСН должны были восстановить НДС с балансовой (остаточной) стоимости на момент перехода по формуле (пп. 1, 2 п. 3 ст. 170 НК РФ):
Сумма НДС принятая к вычету на УСН Х остаточную стоимость/первоначальную стоимость.
По идее, она должна была быть уплачена по итогам 2021 года. В 2022 году при продаже на режиме УСН с ним делать уже ничего не нужно.
А по-моему, нужно.
Иначе при какой-нибудь проверке найдут, доначислят и оштрафуют.
В идеале, если период ОСН закончился в 2021 году, то надо восстановить НДС, сдать уточненку за 4 кватал 2021 и доплатить, если с восстановлением получается сумма к уплате.
Вы должны были восстановить НДС по ОС, когда переходили на УСН. В том периоде, когда еще был ОСН (и доплатить, соответственно)
Это пункт 3 статьи 170 НК РФ.
Добрый день.
Ещё вопрос восстановленный ндс можно списать на затраты, если бы мы делали вовремя то списались в 2021 году, а теперь в 2022 мы можем их списать?
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение