Визовый центр оформляет визы в Китай, собирает консульский взнос и сервисный сбор. Сервисный сбор, это выручка организации, а консульский сбор организация полностью перечисляет в Посольство КНР. Агентского договора нет. Какие проводки нужно сделать для консульских взносов? Я стала оформлять так: Дт 76 Кт 90, Дт 57 Кт 76, Дт 51 Кт 57. И тут я стопоре, потому что если я перечислю в посольство, то Дт76 Кт 51, то у меня Дт 76 будет копиться. Каким счетом его закрыть?
или
Задать вопрос
Правильное отражение в бухгалтерском учете операции
Оформите консульский сбор как расходы по ведению бизнеса Дт 26 ИЛИ 90 К 76, потом оформите перечисление, проблема в том, что никаких документов на эти расходы у Вас нет.
Спасибо, но я в корне не согласна применить в моем случае 26счет. Это не расходы, это деньги посольства, которые мы приняли от физ.лиц. Я думала, тут профессионалы(
Разиля - если у Вас нет агентского договора, не вижу другого способа закрыть счет 76. Либо гонять проводкой через субсчета 76 счета.
Консульский сбор в данном случае - расходы компании, связанные с оформлением визы. Почему вы их разделяете, непонятно. Это обязательный сбор, без которого Вы не сможете ее оформить и которые клиент Вам возмещает.
Второй вариант использовать проводку Дт 60 или 76 (НОВЫЙ СУБСЧЕТ) Кт 51 при перечислении сбора и потом закрывать на Дт76 кТ 60, 76 (НОВЫЙ СУБСЧЕТ).
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение