Добрый день, коллеги!
Поделитесь опытом, как вы отражаете опоздавшие документы от поставщиков по агентскому договору на закупку услуг для комитента.
Опишу свою ситуацию на примере:
У Компании А заключен агентский договор с Компанией Б, в рамках которого Компания А является Агентом, действующим от своего имени, но за счет Комитента компании Б.
На основании данного договора Агент выполняет функцию сопровождения договоров с поставщиками услуг: заключает с ними договоры, принимает от них документы на оказанные услуги и оплачивает их.
По окончанию каждого квартала, Агент предоставляет Комитенту отчет Агента на сумму приобретенных услуг, сумму агентского вознаграждения, а также предоставляет пакет перевыставленных счетов-фактур на услуги с реквизитами и датами документов поставщиков, которые находятся на ОСН. Полученные СФ регистрируются в журнале полученных СФ Агента с номером и датой документа поставщика, а также в журнале выставленных СФ Агента регистрируются перевыставленные СФ в адрес Комитента с внутренним номером Агента, но с датой документа поставщика.
По условиям договора с поставщиками, оказываемые ими услуги носят ежеквартальный характер, в договоре указаны сроки предоставления ими документов до 15 к.д. месяца следующего за отчетным, но зачастую поставщики нарушают данные сроки и предоставляют документы после сдачи декларации по НДС, в которой передаются сведения о журнале полученных и выставленных СФ.
При отражении в 1с документов поставщика датой фактического получения, СФ поставщика регистрируется в журнале полученных СФ и в журнале перевыставленных СФ датой документа поставщика, т.е. если СФ от поставщика от 30.09.24 получена 29.01.25, в журнале полученных СФ и журнале выставленных СФ Агента она зарегистрируется 30.09.24, что приведет к уточненнению нашей декларации по НДС.
Вопросы:
- Может ли Агент отражать у себя в учетной системе опоздавшие СФ поставщика не с датой полученного документа, а например с датой фактического получения? Какие могут быть риски у Комитента в этом случае?
- Если законные основание отказывать поставщикам в принятии опоздавших документов и требовать выставить их от текущего периода?
Заранее благодарю за помощь!