Здравствуйте, такая проблема: заключен договор с клиентом, условия предоплата 100%, два вида услуг по ставке НДС 20%, однако : услуга 1 оказывается нами - платим НДС в бюджет, услуга 2 (транзитная) - оказывается нашим поставщиком - получив оплату клиента за которую мы перечисляем деньги этому поставщику, НДС платит этот поставщик, не мы. Соответственно, клиенту выставляюся два счета, счет № 1 = 40 руб.- услуга наша, счет № 2 = 60 руб. - услуга транзитная = всего на 100 р.
Услуги мы оказываем, соответственно, в той же пропорции, 40/60, где 40 наши услуги и платим НДС в бюджет и 60 руб транзитные, ндс платим не мы.
Также, в договоре указано, что клиент производит оплату данных услуг, указав их вид, данный пункт подразумевает отдельную оплату, каждого вида услуг, т.к. только с наших услуг мы платим НДС.
Однако, клиент, оплачивает в одном платежном поручении ОБА счета, ЧАСТЯМИ, например, "Оплата за услуги по счету №1, № 2" в сумме 30 руб. , при этом, может даже не оплатить их полностью, например прислать вторую оплату на 50 руб. только.
Вопрос: как нам разделить сумму оплаты в 30р на наши услуги и услуги транзитные, чтобы налоговая нам не сказала, что мы не всю сумму НДС с платежа оплатили?
Есть два варианта: делать оплату 50/50 - однако, в данном варианте, у нас возникает постоянная не доплата 10 % по транзитным и переплата 10% по нашим услугам, мы не можем закрыть такой оплатой наши услуги в полном объеме. какие аргументы в пользу данной разбивки, законодательные?
и вариант 2: высчитать из полученной оплаты 30р. пропорцию 40/60 и таким образом отразить оплату и оплатить ндс с аванса , но т.к. в условиях договора не прописано что оплата обоих счетов в случае частиной оплаты принимается в соответствии с пропорцией выставленных счетов, то какие аргументы желательно законодательные могу привести?
Пожалуйста, подскажите кто-нибудь.