Добрый день! ООО резидент РФ планирует заключить договор ГПХ с физ лицом резидентом Украины на оказание услуг бизнес- администрирования на 1 год. В каком порядке и какая сторона должна уплачивать НДФЛ, нужно ли платить страховые взносы.
или
Задать вопрос
Налогообложение при заключении договора ГПХ с иностранцем
Добрый день. Заключить договор ГПХ с гражданином Украины, можно только при наличии у него патента на работу. При этом вы оплачиваете НДФЛ, взносы в ПФ и взносы на ОМС. А также вы должны предоставить данные в МВД.
Дополню предыдущий ответ. В письме Министерства финансов российской Федерации от 20 апреля 2018 г. N 03-15-06/26835 есть подробный ответ в части взносов. И там взносы на ОМС отсутствуют.
Спасибо большое за ответ, но это при условии если гражданин Украины выполняет работы на территории РФ.
Анна, можно уточнить: что представляет собой бизнес-администрирование и на чьей территории будут выполняться работы Исполнителя-нерезидента?
В случае исполнения своих обязанностей по договору на территории Украины без въезда в Россию, Вы не являетесь налоговым агентом НДФЛ (налоги со своих доходов исполнитель уплачивает по своему Законодательству). Также, в этом случае, исполнитель не является застрахованным лицом - взносы Вы не уплачиваете. Поскольку въезд на территорию РФ в данном случае не происходит - нет отчета в МВД и не нужно разрешение на работу/ патент.
Выплаты нерезидентную в любом случае попадут под Валютный контроль, поэтому договор необходимо предоставить в банк, и при каждом перечислении - акт выполненных работ нерезидентом.
Спасибо большое! Да выезда нет и работы выполнятся будут на территории Украины, В МВД по телефону поддтвердили что уведомление предоставлять не нужно. По взносам тоже долго выясняли и их уплачивать не нужно т.к исполнитель не является лицом зарегистрированным в РФ и не пользуется социальными благами. По НДФЛ есть нение что нужно доход перечислять за вычетом НДФЛ, а по истечении года когда исполнитель подаст декларацию и предоставить справку об уплате НДФЛ заказчику, заказчик может этот налог вернуть как вычет в РФ. ??? Может такое быть? Помогите разобрааться, вопрос очент вжный т.к удаленное сорудничество ннабирает обороты.
В настоящее время действует Соглашения между Правительством РФ и Правительством Украины об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов от 08.02.1995.
В соответствии с п. 1 ст. 22 Соглашения, если резидент одного Договаривающегося Государства получает доход или владеет имуществом в другом Договаривающемся Государстве, которые в соответствии с положениями Соглашения могут облагаться налогом в другом Государстве, сумма налога на этот доход или имущество, уплаченная в этом другом Государстве, подлежит вычету из налога, взимаемого с такого резидента в связи с таким доходом или имуществом в первом упомянутом Государстве.
Может. Более того, так и есть.
Спасибо огромное! Как поступать есть ставка НДФЛ в РФ 13%, а в Украине 18%?
Он нерезидент, поэтому - 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ), исключение доходв от трудовой деятельности:
- работающими по патенту (ст. 227.1 НК РФ);
• высококвалифицированными специалистами;
• участниками Госпрограммы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом, а также членов их семей;
• членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом РФ;
• беженцами или получившими временное убежище на территории РФ.
Ваш договорник ГПХ под это не подходит. Поэтому 30% и 18% из этого делайте вывод, нужно ли ему, чтобы вы тут что-то удерживали))).
Если мы на территории РФ ничего удерживать не будем, а по окончании года он сам задекларирует свой доход и уплатит налог на территории Украины это не будет нарушением?
Нет не будет, я по договору с белорусским заказчиком, так и делал.
Перечислял Вам сумму вознаграждения и все? по налогам Вы сами разбираетесь на своей стороне? Это конечно самый удобный способ.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение