налоги, уплачиваемые гостиницой, СТО и АГНКС
Вопрос поставлен неверно. Если хотите ответ в общих чертах - нужно много чего уточнить:
1) Работать в России будет компания, зарегистрированная как российское юрлицо? И еще: компания будет одна на все или будет несколько по видам деятельности - отдельно компания с гостиницей, отдельно с АЗС и так далее?
2) На каком режиме налогообложения будет работать компания? Режимы в России разные и, не зная какой режим - даже примерно налоги не прикинуть.
3) Как внесены инвестиции? Как взнос в уставный капитал россйской компании, строящей объект или иначе? От этого тоже налоги могут зависеть.
1. Работать в России будет компания, зарегистрированная как российское юрлицо. Количество компаний (одна на весь комплекс или по одной для каждой деятельности) думаю будет зависеть от целесообразности и удобства с точки зрения налогообложения. А Вы что посоветуете?
2. Касательно режима налогообложения. Я немного прочитал про налоговое законодательство России. Во многом, в Узбекистане похожие системы налогообложения. Я предполагаю что нашей компании необходимо выбрать между общей системой налогообложения (в Узбекистане она называется «Общеустановленные налоги») и упрощенной системой налогообложения (в Узбекистане – «Единый налоговый платеж»). В Узбекистане, выбор в пользу той или иной системой осуществляется исходя из количества сотрудников в штате компании. В соответствии с разрабатываемым ТЭО, количество сотрудников всего комплекса не будет превышать 100 человек.
3. В России планируется открыть юрлицо, уставный фонд которого будет сформирован компанией из Узбекистана, т.е. в России будет учреждено иностранное предприятие с участием узбекского капитала. Затем, денежные средства, внесенные в уставный капитал компании, будут направляться российским подрядчикам на оплату строительных работ.
Заранее благодарю.
Смотрите - по первому вопросу - УСН (упрощенка), конечно, удобнее и, зачастую, выгоднее. Обратите внимание, что есть 2 варианта упрощенного режима:
- вы платите 6% со всего полученного дохода;
или
- вы платите 15% с разницы между доходами и понесенными расходами.
От остальных "общих" налогов УСН освобождает. В первую очередь от сложного российского НДС.
Но для того, чтобы применять УСН, нужно отвечать определенным условиям. В 2018 таким:
- оборот фирмы должен быть не больше 150 млн. руб. в год;
- остаточная стоимость основных средств не больше 150 млн.руб.;
- количество работников меньше 100 человек;
- доля юридических лиц в уставном капитале не больше 25%
Обратите внимание на последнее условие. Если сможете его выполнить - тогда имеет смысл думать об УСН. Деньги в уставный капитал можно вносить от физических лиц, причем от иностранных тоже. Можно часть денег внести как взнос в уставный капитал, а часть оформить как-то еще. Например, как долгосрочный займ.Ну и тогда будет иметь смысл разделить бизнес на заправочный и на гостиничный и сделать 2 компании. Чтобы соблюсти все условия.
Плюс к этому вы будете платить страховые взносы с зарплаты сотрудников. Это обязательно. Сколько примерно платить - почитайте здесь http://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy_2017/tarify_razmer_strahovyh_vznosov/kakovy_razmery_stavok_po_strahovym_vznosam/
Ну и прикиньте, сколько вы собираетесь платить зарплаты и умножьте на тариф.
Есть еще предпосылки к тому, что акцизы на нефтепродукты заставят платить заправки. Но пока этого нет.
Есть еще плата за лицензию - деятельность заправок лицензируется. Но это уже обязательные расходы, а не налоги.
К сожалению, наше юрлицо не будет соответствовать второму критерию плательщика УСН, поскольку остаточная стоимость основных средств, даже если будут два отдельных юрлица, однозначно будет больше 150 млн.руб (здания и сооружения, оборудование, оснащение мебелью, техникой и т.д.).
Отдельное спасибо за ссылку по вопросу страхового взноса с зарплаты сотрудников. У нас тоже есть аналогичный налог, который называется «Отчисление на социальное страхование» (15% с субъектом малого предпринимательства и 25% с субъектов крупного предпринимательства). Разумеется, мы должны учесть в прогнозируемых денежных оттоках страховой взнос с зарплаты сотрудников.
Касательно репатриации доходов в Узбекистан, по этому вопросу у меня пока нет информации, поскольку в первые годы реализации проекта доходы будут минимальными и будут направлены исключительно на дальнейшее развитие организуемой деятельности. Думаю, что этот вопрос будет рассмотрен инвестором лишь на стадии эксплуатации проекта, после завершения первых лет успешной работы комплекса.