Здравствуйте. В 2023 году продали участок (2,81 сот) с домом 124,6 кв.м. Собираемся купить участок побольше и построить дом побольше с использованием льготной ипотеки на строительство для семей с детьми. Непонятно теперь как всё правильно оформить. Можно ли купить сначала участок? до 30 апреля 2024 года что мы должны успеть сделать? достроить дом? получить право собственности? на горячей линии налоговой адекватно мне не смогли разъяснить не будет ли проблем с ипотекой
или
Задать вопрос
Налог с продажи недвижимости в семье с 2 детьми
Имущественными вычетами в отношении земельного участка под застройку можно воспользоваться после регистрации права на жилой дом, а дата регистрации права собственности на землю значения не имеет( Письмо ФНС России от 7 марта 2012 г. № ЕД-4-3/3800). В любом случае суммарный размер вычета по расходам будет не более 2 000 000 руб. не считая процентов по ипотеке.
Здравствуйте.
КОТС, вы хотите получить освобождение от НДФЛ при продаже одного жилья и приобретении (строительстве) другого в одном календарном году? Я правильно понимаю ваш вопрос?
Для этого необходимо соблюсти все условия, установленные пунктом 2.1 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ.
Освобождение действует, если одновременно соблюдаются следующие условия:
- налогоплательщик или его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети – обучающиеся по очной форме обучения в образовательных организациях), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей определяется на дату регистрации перехода права собственности на проданное жильё;
- в течение календарного года, в котором продана недвижимость (зарегистрирован переход права собственности), или до 30 апреля следующего года налогоплательщик (члены его семьи, указанные выше) приобрел другое жилое помещение (долю в нем) по договору купли-продажи (мены, договору участия в долевом строительстве или другому договору, связанному с долевым строительством, договору об участии в жилищно-строительном кооперативе). Причём в этот срок приобретенная недвижимость (доля в ней) должна быть зарегистрирована на налогоплательщика (члена его семьи) или полностью оплачена в соответствии с договором, связанным с долевым строительством, или договором об участии в жилищно-строительном кооперативе;
- общая площадь приобретенного жилья или его кадастровая стоимость, определенные с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, превышает общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость (с учетом долей налогоплательщика и членов его семьи);
- кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн руб. (если кадастровая стоимость может быть определена);
- на момент продажи жилой недвижимости (регистрации перехода права собственности) налогоплательщику (членам его семьи, указанным выше) не принадлежит более 50% (в совокупности) в праве собственности на иное жилое помещение, общая площадь которого превышает общую площадь в приобретенном жилом помещении.
Как я понимаю, для освобождения от НДФЛ вам нужно купить участок, построить на нём жилой дом, до 30 апреля 2024 года зарегистрировать право собственности на этот дом. Конечно же, если соблюдаются все остальные условия.
Да, всё верно. Проблема в том, что допустим мы покупаем участок, но на нем дом меньшей площади. Мы его сносим. Берем льготную ипотеку, строим дом, успеваем в срок до 30 апреля. Не скажут ли нам, что дом-то мы купили меньшей площади 😑 никто не может точно ответить. Ни на горячей линии, ни на местах в налоговой. Один инспектор сказал, что не прокатит, хотя и прецедентов не было
Общая площадь приобретенного жилья или его кадастровая стоимость должа превышать общую площадь в проданном жилье или его кадастровую стоимость - это одно из условий для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже одного жилья и приобретении (строительстве) другого в одном календарном году, предусмотренных Налоговым кодексом.
А вы планируете купить дом меньшей площади (т.е. условие не соблюдается).
Кадастровая стоимость дома, который планируете купить, тоже меньше? Если меньше, то условие опять не соблюдается.
Мера направлена на улучшение жилищных условий, а не на ухудшение.
Соглашусь с инспектором, который сказал, что не прокатит.
В этом случае придётся уплатить НДФЛ с дохода от продажи участка с домом площадью 124,6 кв.м (если владеете этой недвижимостью менее 5 лет, или менее 3-х лет, если это жильё у семьи единственное).
Доход от продажи можно уменьшить на документально подтверждённые расходы, связанные с приобретением участка с домом (строительством дома) или применить налоговые вычеты. И уплатить налог только с разницы.
Спасибо) сегодня ещё раз поговорила с консультантом на горячей линии и про ещё один нюанс мне сказали, что ипотека на строительство с подрядчиком тоже не подходит, так как нужен договор купли-продажи или полная оплата договора дду - просто конечная регистрация права собственности до 30 апреля их не устраивает.
Хотя вообще сюр. Реально пытаешься улучшить условия жизни, но в итоге везде одни "нюансы". По логике этого закона можно купить фактически нежилую халабуду чуть большей площади, зато пройдешь по всем пунктам))
Надеюсь моя ситуация поможет кому-нибудь.
...приобрел другое жилое помещение (долю в нем) по договору купли-продажи (мены, договору участия в долевом строительстве или другому договору, связанному с долевым строительством, договору об участии в жилищно-строительном кооперативе) - консультант горячей линии имел ввиду, видимо, это условие...
Как вариант, купить дом под снос за наличные, а за счёт ипотечного кредита построить новый дом площадью больше, чем 124,6 кв.м и успеть зарегистрировать право на него до 30.04.2024.
Как банк на это посмотрит?
Мы это и планировали сделать. Завтра готовы были покупать участок за наличные, сносить домик и потом на своем участке строить с помощью ипотеки под 5,3%. Но нет. Налоговая сказала, что раз вы участок покупаете с оформленным на нем домом пусть даже под снос, то не проходит. И как раз девушка сказала, что надо чтобы именно договор купли продажи был. А если сам строишь по сути есть договор с подрядчиком и потом при вводе в эксплуатацию регистрируется право собственности
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение