Здравствуйте, при организации собственного дела, возник вопрос о форме налогообложения. Посоветуйте, как правильно выбрать вид налогообложения при организации услуг населению по обслуживанию газового оборудования?
или
Задать вопрос
как выбрать метод налогообложения
Слишком мало вводных. Чтобы выбрать оптимальную систему налогообложения нужно как минимум знать форму организации бизнеса (ИП, ООО,...), ваш регион, плановую выручку и доходность, наличие работников.
Регион-Челябинская область, выручка 370000-400000 р., работников нет. Вот и вопрос, что выбрать ИП или ООО с упрощенкой?
ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, учредитель ООО - в размере уставного капитала. НО! ИП может пользоваться деньгами с выручки, не перед кем не отчитываясь. В ООО сложнее - там каждая сумма должна быть учтена. Это из основного.
Так вы выбираете форму организации - ИП или ООО - или же систему налогообложения?
ООО в любом случае более масштабно и затратно и по документообороту и по регистрации. Сложнее распоряжаться полученными деньгами, так как выручка - это деньги фирмы, а не учредителя или директора. В то время, как ИП может свободно пользоваться деньгами, уплатив все положенные налоги. Но и отвечает он всем своим имуществом.
Взносы ИП в 2019 году - 36238 (если регистрация не с начала года, то меньше). Плюс 1% с превышения - 1000 (400 000 - 300 000). При правильной уплате страховых взносов налога у вас не будет, так как даже 6% (то есть УСН доходы) от 400 000 = 24 000. А у вас в Челябинской области, по-моему, на некоторые виды деятельности действуют пониженные ставки. Но нужно знать и ваши расходы.
Вообще было бы неплохо и ваши мысли и сомнения по этому поводу узнать.
ООО в любом случае более масштабно и затратно и по документообороту и по регистрации. Сложнее распоряжаться полученными деньгами, так как выручка - это деньги фирмы, а не учредителя или директора. В то время, как ИП может свободно пользоваться деньгами, уплатив все положенные налоги. Но и отвечает он всем своим имуществом.
Взносы ИП в 2019 году - 36238 (если регистрация не с начала года, то меньше). Плюс 1% с превышения - 1000 (400 000 - 300 000). При правильной уплате страховых взносов налога у вас не будет, так как даже 6% (то есть УСН доходы) от 400 000 = 24 000. А у вас в Челябинской области, по-моему, на некоторые виды деятельности действуют пониженные ставки. Но нужно знать и ваши расходы.
Вообще было бы неплохо и ваши мысли и сомнения по этому поводу узнать.
Спасибо.
МОжет быть Вы дадите ссылки на документы, где есть описания обеих форм бизнеса и и видов налогообложения, чтобы уже разобраться в этом вопросе. Спасибо
МОжет быть Вы дадите ссылки на документы, где есть описания обеих форм бизнеса и и видов налогообложения, чтобы уже разобраться в этом вопросе. Спасибо
Добрый день!
Ну если вы хотите именно документы, то таковыми можно считать Налоговый кодекс, Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Но это, конечно, очень сложно неподготовленному человеку. Посмотрите статьи в интернете про сравнение ООО и ИП. Про разные системы налогообложения. Их масса, только, конечно, хорошо бы их фильтровать, но общее представление в любом случае получите.
Ну если вы хотите именно документы, то таковыми можно считать Налоговый кодекс, Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Но это, конечно, очень сложно неподготовленному человеку. Посмотрите статьи в интернете про сравнение ООО и ИП. Про разные системы налогообложения. Их масса, только, конечно, хорошо бы их фильтровать, но общее представление в любом случае получите.
Вот вам некоторые моменты (некоторые уже озвучены):
1. Момент создания:
ООО считается созданным со дня внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ (п. 1 и п. 8 ст. 51 ГК РФ, ст. 13 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью")
ООО считается созданным со дня внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ (п. 1 и п. 8 ст. 51 ГК РФ, ст. 13 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью")
2. Документы для регистрации:
ООО - подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме N Р11001 и иные документы, предусмотренные п. 1 ст. 12 Закона N 129-ФЗ
ИП - Подписанное заявителем заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме N P21001 и иные документы, предусмотренные п. 1 ст. 22.1 Закона N 129-ФЗ
3. Госпошлина при регистрации:
ООО - 4000 р
ИП - 800 р
4. Адрес получения юридически значимых сообщений:
ООО - Указываемый в ЕГРЮЛ адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица (пп. "в" п. 1 ст. 5 Закона N 129-ФЗ, п.п. 2-3 ст. 54 ГК РФ)
ИП - Указываемый в ЕГРИП адрес - наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры, - по которому гражданин зарегистрирован по месту жительства
5. Ответственность по обязательствам до момента государственной регистрации:
ООО - Учредители ООО отвечают солидарно по обязательствам, связанным с учреждением общества (п. 2 ст. 89 ГК РФ).
ООО несет ответственность по обязательствам, связанным с учреждением общества, в случае последующего одобрения действий учредителей общим собранием участников. Размер ответственности общества ограничен 1/5 частью оплаченного уставного капитала (п. 6 ст. 11 Закона об ООО)
ИП - Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП, отвечает по таким обязательствам не как физическое лицо, а как предприниматель (п.п. 1, 4 ст. 23 ГК РФ).
При этом осуществление гражданином предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП или юрлица влечет наступление административной или уголовной ответственности (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, ст. 171 УК РФ)
6. - Ограничения по видам деятельности:
ООО по общему правилу может осуществлять любые виды предпринимательской деятельности, если законодательством не установлены специальные требования к организационно-правовой форме юридического лица для отдельных видов деятельности. К примеру, негосударственный пенсионный фонд может быть создан только в форме акционерного общества (п. 1 ст. 4 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ).
ИП - В силу прямого указания закона или специфики отдельных правоотношений некоторые виды деятельности, доступные ООО, не могут осуществляться индивидуальными предпринимателями.
Например, ИП не вправе заниматься производством оружия и патронов к нему, а также торговлей гражданским и служебным оружием.
Деятельность ИП в алкогольной сфере ограничена: они могут осуществлять розничную продажу спиртосодержащей непищевой продукции, пива и напитков, изготавливаемых на основе пива, а также сидра, пуаре, медовухи. ИП, признаваемые сельскохозяйственным производителями, имеют право на производство, хранение, поставки и розничную продажу вина и шампанского из собственного винограда с ограничением оборота 5 000 декалитров в год.
7. Системы налогообложения
ООО могут применять не все специальные налоговые режимы: патентная система налогообложения (ПСН) применяется только индивидуальными предпринимателями
ИП могут применять не все специальные налоговые режимы: система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции применяется только юридическими лицами или их объединениями
8. Бухгалтерский учет и отчетность:
ООО, являющиеся субъектами малого и среднего предпринимательства, могут применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, а также составлять упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность (ч. 4 ст. 6 Федерального закона N 402-ФЗ от 06.12.2011 "О бухгалтерском учете", далее - Закон о бухучете)
ИП не обязаны вести бухгалтерский учет в общем порядке, если в соответствии с НК РФ они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности (п. 1 ч. 2 ст. 6 Закона о бухучете). ИП не составляют и не сдают бухгалтерскую (финансовую) отчетность.
ИП ведут учет в порядке, утвержденном приказом Минфина России и МНС России от 13.08.2002 N 86н/БГ-3-04/430 (п. 2 ст. 54 НК РФ) или же по формам, установленным для применяемого ими специального налогового режима (ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН). Либо применяют экспериментальный режим - НПД.
1. Момент создания:
ООО считается созданным со дня внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ (п. 1 и п. 8 ст. 51 ГК РФ, ст. 13 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью")
ООО считается созданным со дня внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ (п. 1 и п. 8 ст. 51 ГК РФ, ст. 13 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью")
2. Документы для регистрации:
ООО - подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме N Р11001 и иные документы, предусмотренные п. 1 ст. 12 Закона N 129-ФЗ
ИП - Подписанное заявителем заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме N P21001 и иные документы, предусмотренные п. 1 ст. 22.1 Закона N 129-ФЗ
3. Госпошлина при регистрации:
ООО - 4000 р
ИП - 800 р
4. Адрес получения юридически значимых сообщений:
ООО - Указываемый в ЕГРЮЛ адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица (пп. "в" п. 1 ст. 5 Закона N 129-ФЗ, п.п. 2-3 ст. 54 ГК РФ)
ИП - Указываемый в ЕГРИП адрес - наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры, - по которому гражданин зарегистрирован по месту жительства
5. Ответственность по обязательствам до момента государственной регистрации:
ООО - Учредители ООО отвечают солидарно по обязательствам, связанным с учреждением общества (п. 2 ст. 89 ГК РФ).
ООО несет ответственность по обязательствам, связанным с учреждением общества, в случае последующего одобрения действий учредителей общим собранием участников. Размер ответственности общества ограничен 1/5 частью оплаченного уставного капитала (п. 6 ст. 11 Закона об ООО)
ИП - Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП, отвечает по таким обязательствам не как физическое лицо, а как предприниматель (п.п. 1, 4 ст. 23 ГК РФ).
При этом осуществление гражданином предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП или юрлица влечет наступление административной или уголовной ответственности (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, ст. 171 УК РФ)
6. - Ограничения по видам деятельности:
ООО по общему правилу может осуществлять любые виды предпринимательской деятельности, если законодательством не установлены специальные требования к организационно-правовой форме юридического лица для отдельных видов деятельности. К примеру, негосударственный пенсионный фонд может быть создан только в форме акционерного общества (п. 1 ст. 4 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ).
ИП - В силу прямого указания закона или специфики отдельных правоотношений некоторые виды деятельности, доступные ООО, не могут осуществляться индивидуальными предпринимателями.
Например, ИП не вправе заниматься производством оружия и патронов к нему, а также торговлей гражданским и служебным оружием.
Деятельность ИП в алкогольной сфере ограничена: они могут осуществлять розничную продажу спиртосодержащей непищевой продукции, пива и напитков, изготавливаемых на основе пива, а также сидра, пуаре, медовухи. ИП, признаваемые сельскохозяйственным производителями, имеют право на производство, хранение, поставки и розничную продажу вина и шампанского из собственного винограда с ограничением оборота 5 000 декалитров в год.
7. Системы налогообложения
ООО могут применять не все специальные налоговые режимы: патентная система налогообложения (ПСН) применяется только индивидуальными предпринимателями
ИП могут применять не все специальные налоговые режимы: система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции применяется только юридическими лицами или их объединениями
8. Бухгалтерский учет и отчетность:
ООО, являющиеся субъектами малого и среднего предпринимательства, могут применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, а также составлять упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность (ч. 4 ст. 6 Федерального закона N 402-ФЗ от 06.12.2011 "О бухгалтерском учете", далее - Закон о бухучете)
ИП не обязаны вести бухгалтерский учет в общем порядке, если в соответствии с НК РФ они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности (п. 1 ч. 2 ст. 6 Закона о бухучете). ИП не составляют и не сдают бухгалтерскую (финансовую) отчетность.
ИП ведут учет в порядке, утвержденном приказом Минфина России и МНС России от 13.08.2002 N 86н/БГ-3-04/430 (п. 2 ст. 54 НК РФ) или же по формам, установленным для применяемого ими специального налогового режима (ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН). Либо применяют экспериментальный режим - НПД.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение