Добрый день!
Фирма на ОСНО продала товар ООО на ЕНВД на 100 000, сданы все декларации прибыль и НДС. Потом выяснилось, что необходимо реализацию проводить на 90 000.
Как лучше исправить данную ситуацию?
Добрый день!
Фирма на ОСНО продала товар ООО на ЕНВД на 100 000, сданы все декларации прибыль и НДС. Потом выяснилось, что необходимо реализацию проводить на 90 000.
Как лучше исправить данную ситуацию?
Кроме как уточненными декларациями эту ситуацию ничем не исправить. Причем ООО на ОСНО может даже и не подавать их, поскольку занижения базы и суммы налога не произошло. Но поскольку для Вас это экономически не выгодно, то лучше уменьшить задолженность перед бюджетом путем представления утоненных отчетов. В учете ошибки, конечно, надо будет исправить, чтобы выровнить расчеты с контрагентом, стоимость списанных товаров или что Вы там реализовывали.
насколько старая эта у Вас ошибка? Вы за год уже с ней отчитались? Или Вы сдали только внутригодовые отчеты (прибыль, я имею в виду)? Баланс сдали?
За 2019 год еще не поздно что-либо исправить. Или Вы уже сдали баланс? А вот за 2018 год исправлять придется через 91 счет - так как ошибка скорее всего у Вас несущественная. Или существенная? Кстати малые предприятия все ошибки могут исправлять как несущественные.
а у вас нет статьи как исправлять данные несущественные ошибки?
Нет баланс не сдан.
Нет, что-то не нашла я на сайте статьи, посвященной исправлению ошибок в бухгалтерском учете. Посмотрите ПБУ 22/2010, именно оно регулирует данную процедуру.