Здравствуйте, коллеги. Задача такова:
Имеется на начало года задолженность перед поставщиком 85т.р. (В т.ч. - НДС 20%), отраженная в составе кредиторских в балансе.
В августе этого года выясняется, что документ был оприходован дважды, поэтому нет ни долга перед поставщиком, ни ТМЦ, которые тоже висят на остатках на начало года. И даже НДС был принят дважды к вычету.
Первое, что приходит на ум - отсторниррвать документ датой обнаружения ошибки, восстановив при этом НДС и подав уточнённую декларацию за период, в котором документ задарен.
А верно ли это с точки зрения методологии учета? Меня убеждают, что записи с минусом недопустимы вообще. Но документ «сторно» никто не отменял.
А как же тогда делать записи по корректировочным документам поставщиков, если они прислали, например, УКД или корректировочный счёт-фактуру с уменьшением?
Помогите разобраться, пожалуйста