или
Задать вопрос

Годовое банковское обслуживание

Afanasyevna
Постоянная ссылка #

Добрый день!

ООО на ОСНО. Начинающий бухгалтер.

Банк списал разово всю сумму комиссии за годовое обслуживание, по договору, без НДС, без предоставления документов. (Д91.2 К51)

Если верно все почитала, то эта комиссия должна быть равномерно списана в течение года со дня снятия средств, подобно РБП. Но т.к. самого документа оказания услуг (акта) от банка нет, то поступление услуг и списание как РБП оформить не получится.

Как в 1С провести равномерное списание этих расходов в течение года? Какими документами, операциями?

Да, и попутно, самой проводки по списанию комиссий банка достаточно для ведения учета? Имею в виду, что никаких начислений при этом вручную вводить не нужно, верно?

Ответить
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Поскольку за все время моей работы ни один банк не списывал разово годовую сумму за обслуживания, попробую ответить только на вторую часть вопроса. Делать начисление вручную или не делать, решать только Вам. Знаю, что кто-то делает, но смысла в этой дополнительной проводке я лично не вижу. Но может для кого-то она необходима. Мы не делали никогда, проверки были, проходили. Одной проводки дт 91 кт 51 всегда было достаточно. 

Ответить
Afanasyevna
Постоянная ссылка #

Елена, а если эту комиссию за обслуживания оставить как есть, т.е. разово списать в расходы, это допустимо? Документов не будет по этому ордеру, звонила в банк, узнавала. Они делают документы только в случае включения НДС.

Ответить
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Я бы лично так и сделала. Но у каждого свое видение учета) и мое мнение вполнк может быть и неверным

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Выскажу противоположное Елене мнение и тоже не претендую на истину в последней инстанции.

Я за распределение. Оплата - это аванс Д76 К51. А далее ежемесячно равномерное списание в течение года Д26 К76. В договоре оговорено, что оплата годового обслуживания производится авансом единоразово? 

Ответить
Afanasyevna
Постоянная ссылка #

Да, нам предложили такой вариант, т.к. годовое обслуживание выходит дешевле.

Подскажите, если проводить списание частями (я тоже к этому больше склоняюсь), то проводка (Д26 К76) каким документом/операцией проводится в 1С?

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Можно сделать операцией "Поступление услуг".

Можно, конечно, "Операцией вручную", но 1С не любит ручные операции, там надо внимательно прослеживать налоговый учет, поэтому я предпочитаю их избегать.

Ответить
Afanasyevna
Постоянная ссылка #

Марина, даже без документов? То есть договор будет служить основанием для поступления? И оформить РБП на эту услугу?

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

НЕт, это не РБП, это аванс банку. Поэтому просто операцией Поступление услуг. Только у меня там стоит Д 26. Для банковских услуг лучше сделать Д 91.2 К 76.

Ответить
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Эту проводку нужно не забывать каждый месяц делать. Автоматом же она проводится не будет в отличие от РБП. Правильно я мыслю?

Ответить
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Тут конечно небольшие сложности есть, хотя, может, действительно такой вариант более корректен.

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Это точно! К сожалению, автоматом такую операцию не получится делать. Но всегда есть набор ежемесячных операций (аренда, услуги связи и прочее), которые проводятся последним числом. В конце месяца я, например, просто смотрю предыдущий и копирую повторяющиеся операции.

Ответить
Afanasyevna
Постоянная ссылка #

Большое спасибо всем за разъяснения!

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение