Мы - ресурсоснабжающая организация, сфера деятельности - холодное водоснабжение.
Заключили договор с агентом, согласно которому агент выставляет населению квитанции на холодную воду, принимает оплату от населения оплату и потом перечисляет полученные денежные средства на наш расчетный счет за вычетом агентского вознаграждения.
Какие проводки мы должны отразить в своем бухгалтерском учете, чтобы видеть и задолженность населения за воду, и наши расчеты с агентом?
Похоже на схему работы с Упоавляющими компаниями. Агент - это УК?
Если так :
Дт 62 (потребители) - Кт 90 ( это Ваша выручка по снабжению), эти данные передаются агенту по каждому потребителю.
Дт 51 - Кт 76 (агент) (это поступление денег через агента на Ваш расчётный счет)
Дт 76 - Кт (62) - (отражение взаиморасчетов с окончательными потребителями)
Дт 20 - Кт (76) (отражение услуг агента)
Это если агент удерживает из перечисленной суммы свое вознаграждение
Если же Вам поступают деньги согласно выставленным счетам, то агенту Вы должны перечислить деньги за его услуги
Проводки по НДС я не писала