Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как отразить в декларации УСН ИП доходы 6% без наемного труда, оплаченные обязательные пенсионные взносы и 1%, И НЕОПЛАЧЕННЫе обязательные пенсионные взносы и 1%?
или
Задать вопрос
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как отразить обязательные пенсионные взносы и 1%?
Добрый день!
Как оплаченные, так и с 2023 года неоплчаенные взносы ИП за себя (в том числе и 1% с превышения) отражаются в строках 140-143 декларации по УСН.
Получается, мне надо отразить, начисленную сумму за 2023г., и неважно сколько было оплачено?
Если, например 1% был начислен за 2023г. 10000 руб., а оплачено в 2023г. было 6000, я отражаю в этих строках 10000 + 45842?
1. На 1% с превышения за 2023 год можно уменьшить как налог 2023 года, так и налог 2024 года.
2. Верно, в декларации вы отражаете 10 000 + 45 842. Главное, должны быть соблюдены правила заполнения декларации и расчета налога: строки 140-143 заполняются нарастающим итогом и не могут превышать строки 130-133.
Подскажите, пожалуйста, имеет ли значение в какой строке 140, или, 141, или 142 или 143 ставить уплаченные обязательные пенсионные 45842 (были оплачены половина в 3 квартале, половина в 4 квартале 2023г.) и 1% (частично был оплачен в первом квартале 2023г. в размере 6000 рублей и куда ставить неоплаченные 4000 рублей)?
Фиксированнеы взносы можно начать отражать, начиная с 1 квартала, то есть со строки 140 (но не больше, чем указано в стр 130 и так далее).
1% с превышения можно отражать, начиная с того квартала, когда возникает обязанность по его уплате.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение