Здравствуйте. ИП на УСН доходы. Есть наемный рабортник. Помогите разобраться, в каком размере я должна указать сумму в заявлении о распоряжении путем зачета суммой денежных средств КНД 1150057, если мой доход к примеру 400000 за первый квартал 2024, уплачены страховые взносы за ИП за квартал в сумме 6300 р. и за НР за 2 месяца январь+февраль 2024 в сумме 11545,20. Механизм уменьшения УСН понятен (с наемными 50%). А вот с суммой не пойму. И КБК указывать 18210202000011000120?
или
Задать вопрос
Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств
Уточнения к вопросу: в нашем регионе ставка 3%. Т.е 400000*3%=12000р. 12000*50%=6000р- предел, на который можно уменьшить УСН с НР. Оплачено СВ за ИП и НР 17845,20. к уплате по УСН 6000р. в каком размере я должна указать сумму в заявлении о распоряжении путем зачета суммой денежных средств КНД 1150057? Запуталась совсем)
Добрый день!
Вам не надо подавать заявление на распоряжение путем зачета. Когда уплачены взносы за работника, в феврале и марте соответственно?
Вы подаете только уведомление об исчисленных налогах по авансу по УСН за 1 квартал. В уведомлении укажите сумму 6 000.
Спасибо за ответ. Но в налоговой говорят, что надо подавать заявление, чтобы понятно было, что это за сумма. Вот и я сижу гадаю
На взносы ИП за себя можно уменьшать аванс по УСН даже без их уплаты. Поэтому никакое заявление тут не нужно.
По взносам за работника система работает следующим образом. Вы в феврале подали уведомление об исчисленных налогах в части взносов за работника за январь. Сразу после этого сумма взносов с сальдо ЕНС (при его наличии) перешла в резерв. 28 февраля сумма взносов либо с сальдо, либо из резерва была списана в счет уплаты взносов за работника. В марте произошла та же история с взносами за февраль. Суммы взносов за январь-февраль достаточно для уменьшения вашего аванса по УСН на 50%.
Сумма взносов ИП за себя за 2024 год известна налоговикам. Сумма взносов за работника за январь-февраль также известна налоговикам и уже списана с вашего ЕНС.
Какую еще сумму хотят налоговики понять из заявления? Цель его подачи, чтобы что? Сумму уплаты аванса по УСН вы укажете в уведомлении об исчисленных налогах.
К сожалению, налоговики говорят полную чушь!
Уведомление об исчисленных налогах по авансу по УСН за 1 квартал подам в апреле. Можно положить деньги по СВ за НР и сейчас, но они зачтутся в апреле. Все верно? Спасибо Вам за ответы. Хорошо, что есть такие форумы. Для новых территорий налогообложение РФ - это НОВИНКА! Пытаемся понять как можем!
Да, вы все верно написали. Только имейте в виду, что после подачи уведомления об исчисленных налогах в части взносов при наличии сальдо на ЕНС (это если вы сейчас положите деньги на ЕНС), они сразу уйдут в резерв и будут по сроку уплаты учтены в счет взносов. То есть уйдут из резерва.
А если ИП без НР. Доход за 1-й кв-л 200000*3%=6000р. Уплачены СВ за ИП в сумме 5554р. К уплате 6000-5554= 446р по УСН. В этом случае я должна подать заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств КНД 1150057 на сумму 5554? И КБК указывать 18210202000011000160. Правильно? Или тоже не подаем?
Нет, не верно.
Для уменьшения УСН на взносы ИП за себя взносы платить не обязательно. Это две несвязанные друг с другом обязанности:
- исчисление авансов по УСН с учетом взносов;
- уплата взносов ИП за себя.
Если у вас аванс за 1-ый квартал равен 6 000 рублей, то вы вообще ничего не подаете и не платите, так как вы можете уменьшить его на взносы ИП за себя, подлежащие уплате в 2024 году (для новый территорий это, вроде, 25 200).
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение