Добрый день, помогите пожалуйста заполнить 4 раздел КУДИР. У мужа ИП без сотрудников, УСН. В 1 квартале не оплатил ничего, ни аванс, ни страховые. Страховые взносы оплатил за себя во 2 и 3 квартале. Суммы взносов были больше начисленных авансов. Затем узнали, что наша отрасль относится к пострадавшим и снижены взносы, пришлось в 4 квартале оплатить оставшуюся часть по бязательным страховым взносам, а также, в целях списания налога, оплатил ещё и превышающий взнос 1%. Вопрос заключается в следующем: какие суммы взносов отражать в КУДИР, фактически оплаченные или равные суммам, начисленных авансовых платежей, чтобы уменьшить налог на страховые взносы. Можно ли разносить платежку на несколько сумм и показывать её несколько раз, отражать платежные документы по оплате взносов не в полной сумме?
Заполнение 4 раздела КУДИР ИП без работников на УСН
Добрый день!
В КУДиР вносите ту сумму уплаченных взносов, которая уменьшает исчисленные авансы и налог. То есть не полную оплату, а не превышающую исчисленные авансы и налог.
Спасибо, правильно ли я понимаю, что можно разносить платежку по взносам на несколько сумм и показывать её несколько раз?
Я считаю, что можно.
Хотя я встречала мнения, что в раздел 4 КУДиР вносят суммы полностью уплаченных взносов, а уже в декларацию - с учетом ограничения в размере начисленного аванса (или 50% от него).
Изложу свою аргументацию. Раздел 4 называется "Расходы, предусмотренные п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, уменьшающие сумму налога...". Взносы сверх аванса не уменьшают сумму аванса (налога), поэтому в данный раздел и не входят. Но, повторюсь, есть и иные мнения.
Выбирайте вариант, который вы считаете верным) В любом случае, полагаю, большой беды не будет ни в одном, ни в другом случае, если в итоге налог рассчитан верно.
Доброе утро, при заполнении КУДИР возник ещё вопрос. У нас сумма дохода с копейками и суммы авансов за 9 месяцев, пол года и налога за год тоже получилась с копейками. Как быть в этой ситуации в части внесения сумм уплаченных взносов, которые уменьшают исчисленные авансы и налог. Суммы взносов указывать тоже с копейками? Или вообще убрать копейки с авансов и налога (меньше 50 отбросить, а больше 50 окрглить до рубля)? Помогите пожалуйста.
Добрый день!
В порядке заполнения КУДиР не оговорен данный момент. Минфин писал письма, в которых предлагал заполнять в полных рублях.
Мой мнение, что корректнее заполнять с копейками, а округлять уже итоговый результат, который переносится в декларацию.