Здравствуйте. Контрагент перечислил деньги на рс с формулировкой в назначении платежа оплата по договору о совместных действиях по реализации оптовой партии товаров. Фактически это был возврат денежных средств. На каком основании можно не включать эту сумму в доходы при расчете налога? Контрагент оказался недобросовестным, на связь не входит.
или
Задать вопрос
Возврат от контрагента на рс. На каком основании можно не включать в доход на УСН.
Добрый день!
А какие документы есть у вас с этим контрагентом?
Если это возврат от него, значит, у вас есть перечисления в его пользу?
Я бы в любом случае в доход не включала, так как это доходом не является.
Здравствуйте. Есть пп об оплате по счету контрагенту. Назначение платежа пополнение баланса личного кабинета партнера. Потом по заявке контрагент должен был закупать товар, но этого не было сделано, часть денег вернули, большую часть нет. Но вернули с формулировкой что это оплата по договору. Если сейчас уберу из дохода эти суммы, как все же объяснить фнс, что это возврат?
Никакого договора нет, оферта какая-нибудь на сайте, нет?
Убирать из дохода - риск, так как внятных документов у вас нет.
Но я бы рискнула и примерно так и объясняла, основываясь на вашем платежном поручении: средства вами были перечислены ООО "Ромашка". Вот ООО "Ромашка" перечислили вам обратно средства. Никаких иных документов не имеется, так как и отношений никаких по сути между нами и ООО "Ромашка" более не имеется. Не факт, что прокатит.
Есть еще оферта на сайте. Договор о совместных действиях по реализации оптовой партии товаров. Скажите пожалуйста если не прокатит, просто корректировку не примут и налог не уменьшат?
Вы сдаете декларацию с этой суммой, учтенной как возврат, то есть ставите ее в уменьшение дохода.
Если налоговая заинтересуется этой ситуацией, то у вас запросят пояснения, почему эта сумма не включена в налоговую базу. Вы даете пояснения. Если налоговую они не удовлетворяют, то вам доначисляют налог на эту сумму и выписывают штраф и пени. Примерно так, скорее всего, будут развиваться события.
Елена Смирнова, если не можете обеспечить себя правильно оформленной первичкой,
то одним из Ваших аргументов д.б. обоснование того, что полученная сумму не является доходом в смысле см. 41 НК:
Статья 41. Принципы определения доходов
- … доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами "Налог на доходы физических лиц", "Налог на прибыль организаций" НК РФ.
Вариант не слишком надежный - лучше иметь более конкретные обоснования.
Но из Вашего вопроса даже юридическая квалификация договора не ясна, поэтому что-то более конкретное Вам не подсказать. Например, Вы что-то сказали о "совместных действиях" - насколько это означает, что это договор о совместной деятельности ? Или все же это обычный договор поставки ?
Более надежный вариант - посмотреть ст. 251 НК РФ и поискать - какие формулировки исключаемых из НУ доходов подходят для Вашего конкретного договора
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение