или
Задать вопрос

Уведомление и налог за 2й квартал по УСН Доходы-расходы

КисКис
Постоянная ссылка #

Здравствуйте!

Основной профиль нашей деятельности ОКВЭД 49.41 - Деятельность автомобильного грузового транспорта на ПСН без НДС, без сотрудников (1 единица транспорта). ИП - сам водитель и перевозит грузы на фуре.

С 24.06.25 добавили дополнительный вид деятельности: ОКВЭД 47.99.1 - Деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой на УСН Доход-Расход (ставка 15%) без НДС, без сотрудников.

24.06.2025 заключили Договор с ФИРМОЙ №1 и ФИРМОЙ №2.

Акты выполненных работ подписаны: ФИРМА № 1 37500 руб. от 27.06.2025г.; ФИРМА №2 40000 руб. от 30.06.2025г.

30.06.25 по ОКВЭД 47.99.1 поступили 2 платежа: ФИРМА №1 37500 руб. по акту б/н от 27.06.2025 года. НДС не облагается; ФИРМА №2. 40000 руб. Оплата по агентскому договору № 1 от 24.06.2025г., акту выполненных работ от 27.06.2025 г. за услуги. Без НДС.

Вопросы:

1. Ничего страшного, если ФИРМА №2 в назначении платежа указала дату акта выполненных работ 27.06.2025г. вместо фактически подписанного акта выполненных работ от 30.06.2025г.?

2. Уведомление по УСН за 2й квартал нужно отправить до 25.07.2025г., а оплату произвести до 28.07.2025г.?

3. Правильно ли я понимаю, что авансовый платёж нужно заплатить в сумме 11625 руб. до 28.07.2025г.? (расходов не было).

4. Платёж делаю как обычное пополнение ЕНС, т.е. так же как и страховые взносы ИП за себя оплачиваю? Или нужна особая платёжка с назначением платежа?

5. У нас получается теперь нужно 2 КУДИР вести - одну по ПСН, а вторую по УСН?

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

1. Ничего страшного. Но если вам очень страшно, то можете получить от ФИРМЫ2 письмо с просьбой: в пп № такое-то от даты такой-то прошу считать верным следующее назначение платежа "здесь пишется верное назначение платежа". 

2. Да, верно. При условии, что есть аванс за 2 квартал к уплате.

3. Да. Но у вас есть расход - страховые взносы ИП за себя. 

4. Да, обычное пополнение ЕНС. 

5. Да. 

Ответить
КисКис
Постоянная ссылка #

Спасибо большое за ответы, но есть пара вопросиков на ответ по 3-му пункту:

ИП платит страховые взносы за себя. За 2025г. это 53628 руб.

ПСН у нас с 09.01.2025г. по 31.12.2025г. (налоговый период 357 дней). Налоговая ставка 6%. Налоговая база 1 137 136 руб. Налог 66733 руб.

17.03.2025г. я уплатила страховые взносы за себя 22244 руб. и подала уведомление на уменьшение налога ПСН.

30.06.2025г. я уплатила страховые взносы с дохода свыше 300 т.р. в размере 5619,39 руб.

 В ноябре я буду оплачивать страховые взносы за себя (остаток) в размере 31384 руб. и подавать уведомление на уменьшение налога ПСН на сумму 37003,39 руб. Останется мне доплатить налог ПСН в размере 7485,61 руб.

1. Сейчас можно уменьшать налог по УСН Дх-Рх на сумму страховых взнов за себя? Раньше можно было уменьшать только по УСН Дх.

2. Если у меня итак нет остатка страховых взносов, то получается дважды по разным режимам налогообложения я же не могу уменьшить налог на страховые взносы за себя?

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

И сейчас и раньше налог на взносы можно было уменьшать только при УСН доходы. И сейчас и раньше при УСН доходы минус расходы взносы ИП за себя можно учитывать в расходах. 

Только до 2025 года учесть в расходах взносы можно было только после их уплаты, а с 2025 года в расходах можно учитывать подлежащие уплате взносы, то есть даже при условии того, что их еще не уплатили. 

При совмещении УСН и ПСН взносы ИП за себя следует делить пропорционально фактически полученным доходам по каждой системе налогообложения и учитывать по каждой системе налогообложения (уменьшать патент и учитывать в расходах при УСН) в соответствующей пропорции. 

Ответить
КисКис
Постоянная ссылка #

то есть учитывая, что СВ (страховые взносы) = 53628 руб. (за 2025г.) + 5619,39 (1% свыше 300 т.р. за 2024г.) = 59247,39 руб., часть из которых я уже оплатила и уменьшила налог ПСН, то за 2й квартал мой авансовый платёж по УСН может быть: 77500 (Дх за 2й квартал) - 59247,39 (СВ) = 18252,61 руб. * 15% = 2737, 89 руб.? (Если я правильно поняла). А за остальные кварталы могу уже не учитывать СВ в расходах, но при этом уменьшить остаток по ПСН, правильно?

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Не увидела в вашем рассуждении пропорционального деления взносов между полученными доходами по различным системам налогообложения. 

Ответить
КисКис
Постоянная ссылка #

Ну наверное потому что я не совсем поняла, для чего это... Это выгодно, или это правила налоговой?

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Это правила учета взносов при совмещении различных систем налогообложения. 

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение