Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: ИП на УСН доходы. Все фикс. взносы кидала платежками со статусом 02. В августе в ЛК делала заявления на распоряжение этих сумм и кидала в отложенную переплату. Сейчас стала вникать в новые правила и увидела, что разрешили брать в зачет фикс. Взносы за прошлые годы.
3 января 2023 года я оплатила долг по фиксированным взносам за 2022 год. Платежки были по старым реквизитам (на ОПС и ОМС реквизиты своей налоговой ). Могу я учесть при расчете налога эти суммы?
если да, то с учетом уже оплаченных авансов у меня получается отрицательная сумма. Как мне быть сейчас до 25 числа?
или
Задать вопрос
УСН за 3 квартал по новым правилам
Добрый день!
Новые правила заключаются не в том, что вы можете учесть взносы, уплаченные в текущем году за прошлые годы. Так было всегда. Новые правила заключаются в том, что можно уменьшить аванс по УСН на взносы без их фактической уплаты.
В вашем случае вы можете уменьшить аванс за 9 месяцев на те взносы 2022 года, которые вы уплатили в 2023 году, и на 45 842 рубля (это взносы, подлежащие уплате в 2023 году). Если полученная разность отрицательная, аванса к уплате за 9 месяцев у вас нет.
А далее надо смотреть. Возможно, надо подать уведомление с отрицательной суммой, а возможно ничего не надо подавать. Это зависит от того, были ли у вас авансы за первые два квартала или нет.
Марина, благодарю за ответ! За первый квартал аванса не было, а за второй был. Из-за него и получился минус в этом квартале
Если отрицательная сумма аванса за 3 квартал получилась из-за аванса за 2 квартал, то эту отрицательную сумму надо указать в уведомлении об исчисленных налогах.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение