или
Задать вопрос

Уменьшение патента на страховые взносы

Фиона Ковальчук
Постоянная ссылка #

Здравствуйте. Помогите определить, что можно уменьшить на страховые взносы, аа что нет.

ИП на усн 6% без работников. + у него за год было 3 патента. 2 в москве, 1 - в мособласти

Налоги УСН:

1 кв - 15 тыс.

2 кв - 0.

3 кв - 0

4 кв - 12 тыс.

Патенты: 1) 05.07 по 19.09 - 7000 руб

2) с 23.10 по 31.12 - 9000 руб.

3) с 24.10.31.12 - 7000 руб.

Страховые взносы платились следующим образом:

1) 1 кв - 18 тыс (12 - ОПС и ОМС, а 5000 руб - 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. за прошлый 2020 год.

2) 2 кв - 12 тыс

3) за 3 кв - 29.09.2021 - 12 тыс руб

4) за 4 кв. 22.12.2021 - 12 тыс руб.

будет еще 1% свыше 300 тысяч  в ПФР - 5000 руб. 

Цифры все округлила. Подскажите, как уменьшитьь налоги

Ответить
Фиона Ковальчук
Постоянная ссылка #

Ой! Неправильно по взносам написала!!!!!!! 

Ниже правильный вопрос:

 

 

Ответить
Фиона Ковальчук
Постоянная ссылка #

Здравствуйте. Помогите определить, что можно уменьшить на страховые взносы, аа что нет.

ИП на усн 6% без работников. + у него за год было 3 патента. 2 в москве, 1 - в мособласти

Налоги УСН:

1 кв - 15 тыс.

2 кв - 0.

3 кв - 0

4 кв - 12 тыс.

Патенты: 1) 05.07 по 19.09 - 7000 руб

2) с 23.10 по 31.12 - 9000 руб.

3) с 24.10.31.12 - 7000 руб.

Страховые взносы платились следующим образом:

1) 1 кв - 18 тыс (10 - ОПС и ОМС, а 5000 руб - 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. за прошлый 2020 год.

2) 2 кв - 10 тыс

3) за 3 кв - 29.09.2021 - 10 тыс руб

4) за 4 кв. 22.12.2021 - 10 тыс руб.

будет еще 1% свыше 300 тысяч  в ПФР - 5000 руб. 

Цифры все округлила. Подскажите, как уменьшитьь налоги

Ответить
Фиона Ковальчук
Постоянная ссылка #

1) Получается уменьшаем УСН за 1 квартал 15 тыс до 0


2) Патент с 05.07 по 19.09 уменьшить на взносы нельзя потому что ничего не заплатили из взносов конкретно в этом периоде? - это верно? Мой ИП его оплатил уже. Нельзя же уменьшить этот патент на взносы, уплаченные в июне и  29.09?


3) УСН за 4 кв. 12 тыс. Можем уменьшить на 12 тыс. взносов уплаченных во втором квартале


4) Два оставшихся патента можем уменьшить на 10 тыс руб. взносов, уплаченных  сегодня + 1 % с дохода свыше 300 тыс - 5000 руб, если их тоже оплатим в 2021 году. Верно? То есть еще на 15 тыс. руб. Можем уменьшить эти 2 патента. То есть совсем чуть чуть доплатить один из них 

Ответить
Фиона Ковальчук
Постоянная ссылка #

Буду очень благодарна за помощь!

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Вы несколько путаетесь в цифрах (то взносы уплачены 10 тысяч, то 12), но ход ваших рассуждений мне представляется совершенно верным.

Конечно, если бы вы расписали точно по датам и суммам уплаты взносов, то было бы понадежнее. Но исходя из вашего описания на данный момент мои выводы совпадают с вашими:

1. Налог УСН уменьшается полностью, то есть по итогам года его платить не надо. 

2. Патент 1 уплачивается полностью, так как во время его действия взносы не уплачивались.

3. Патенты 2 и 3 уменьшаются на взносы, уплаченные в период их действия, то есть в 4 квартале (это 15 000). Надо лишь немного доплатить. 

Ответить
Фиона Ковальчук
Постоянная ссылка #

Благодарю, та не хотела грузить расчетами. если 12 тысяч, то страховые больше 40 тысяч выходят :) там чуть больше 10.

Точно ли страховые с дохода свыше 300 тысяч можно учесть для патента?

 

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Если они уплачены в период применения патента, то да, почему нет?

И на всякий случай, раз путаница со взносами: на переплату взносов уменьшить нельзя. 

Ответить
Фиона Ковальчук
Постоянная ссылка #

Про переплату знаю)))) спасибо большое, разложили в моей голове все по полочкам :)

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение