или
Задать вопрос

Уменьшение налога по патенту на сумму страховых взносов

КисКис
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Помогите, пожалуйста, с заполнением новой формы уведомления на уменьшение стоимости патента. ИП без сотрудников. Страховые взносы за себя оплачивались ежемесячно равными частями, и на данный момент полностью уплачены. У меня патент сроком с 01.01.2021г. по 31.12.2021г. общей стоимостью 19080. 1/3 суммы к оплате до 31.03.2021г. в размере 6360 руб., 2/3 суммы к оплате до 31.12.2021г. в размере 12720 руб. 30.03.2021г. было подано заявление на уменьшение 1/3 стоимости патента - отказа не приходило. 18.12.2021г. было подано уведомление на уменьшение 2/3 стоимости патента, но по старой форме - думаю, что придёт отказ. В новой форме не могу разобраться, где и какие суммы мне указывать с условиями, что я описала выше.

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день! Поясните, пожалуйста, какие именно строки у вас вызввают затруднения?

Ответить
КисКис
Постоянная ссылка #

Например, строка 040 мне указывать сумму, на которую я сейчас буду уменьшать налог, т.е. 12040 или общую сумму налога по патента 19080, из которой 6360 я уже учла в прошлом уведомлении по 1/3 патента, поданном 30.03.21? 

Ответить
КисКис
Постоянная ссылка #

Извините, не 12040, а 12720. Ошиблась 

Ответить
КисКис
Постоянная ссылка #

Строка 060 - я так понимаю, что это сумма 6360 руб., на которую я ранее 30.03.21г. уменьшила 1/3 стоимости патента, в уведомлении по рекомендованной форме?

Строка 050 - не понимаю, что указывать, ведь я уплатила за год 40874 взносов, но так как общая сумма налога по патенту 19080, значит 40874 я не могу там указать. Значит мне там указывать тоже 19080 или остаток 2/3 = 12720?

Ну и так, как я не могу понять значения строк 040 и 050, то и не знаю как заполнить лист Б соответственно, тем более, что там походу есть ошибка в самой форме бланка.

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Верно рассуждаете. Я вам расписала по строкам.

Строка 050 - разница, то есть 12720. Сумма строк 060 и 050 не должна превышать строку 040 (или половину строки 040 для ИП с работниками).

Да, в бланке ошибка. В строке 130 следует указать строку 060.

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Указываете общую сумму патента - 19080. Сумму, на которую уже делали уменьшение укажите в строке 060. В строке 050 покажите разницу между общей уплаченной суммой взносов и той суммой, на которую уже уменьшали патент, но с учетом ограничения: 050 + 060 <= 040.

Ответить
КисКис
Постоянная ссылка #

Тогда у меня получается следующее:

040 = 19080 (общая сумма налога по патенту сроком с 01.01.2021г. по 31.12.2021г.);

050 = 12720 (разница строк 040 - 060, что так же является 2/3 стоимости патента, на которую мне и нужно уменьшить налог!!!);

060 = 6360 (сумма ранее поданного уведомления от 30.03.2021г. по рекомендованной форме на уменьшение 1/3 стоимости патента);

Соответственно, если я правильно поняла, то

110 = 40874 (общая сумма страховых взносов, уплаченных в течение 2021г. ежемесячно);

120 = 12720 (перенесли сумму строки 050 Листа А);

130 = 6360 (перешли сумму строки 060 Листа А - здесь я так понимаю ошибка в форме уведомления - указано переносить сумму со строки 050 Листа А);

140 = 21794 (это 40874 - (12720 + 6360), которую я в будущем никуда не учту, но могла бы учесть по УСН, или если бы были ещё другие патенты).

Всё верно?

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, я бы сказала, что все верно.

Ответить
КисКис
Постоянная ссылка #

Спасибо огромное!embarassed

Ответить
Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Опубликовать
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение