или
Задать вопрос

Совмещение УСН и патент

Евгения 26
Постоянная ссылка #

Здравствуйте.

Помогите пожалуйста разобраться в такой ситуации.

ИП с 2026 года совмещает УСН доходы и патент. Патент взят на розничную торговлю, другой деятельности ИП не ведет. По ошибки весь январь и часть февраля предприниматель по ошибке пробивал чеки на УСН, вместо патента. Чеки коррекции, по словам ИП, сделать не может, поскольку оплата происходила картой и для коррекции необходимо деньги сначала вернуть на карту покупателя, а потом снова произвести оплату и пробить чек уже по патенту.

В этой ситуации, был рассчитан и оплачен авансовый платеж за 1 квартал 2026 по суммам чеков пробитых на УСН.

Во втором квартале предприниматель пару раз допустил такую же ошибку пробив чеки по УСН вместо патента.

Насколько я понимаю, то вести деятельность одновременно по двум системам налогооблажения нельзя и необходимо все доходы учитывать на УСН или патенте (так как он есть). Но правильно ли по УСН ставить нули, если были пробиты чеки?

Подскажите пожалуйста, как правильно выйти из этой ситуации?

Помогите пожалуйста разобраться.

Заранее очень признательна за помощь.

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

У вас совмещение УСН и ПСН, при этом деятельность фактически ведется только по ПСН, верно?

То есть в вашем случае неверно только указание системы налогообложения в чеках. Вам надо сформировать чеки коррекции на каждый неверно пробитый чек. При формировании чека коррекции не требуется возвращать деньги покупателю, не очень поняла этот момент. 

Вы подали уведомление об исчисленных налогах по авансу по УСН за 1 квартал? 

У вас в данном случае два варианта действий:

1. Вы корректируете все неверные чеки коррекции, обнуляете уведомление по авансу по УСН (если подавали его) и далее внимательно следите, чтобы в чеках верно отражалась система налогообложения. 

2. Вы делаете вид, что у вас УСН. Но вам все равно придется тогда сформировать чеки коррекции за 2 квартал с ПСН на УСН. При этом вы переплатите налог, то есть заплатите и ПСН, и УСН. 

По одному виду деятельности в одном регионе вы не можете применять и патент, и УСН. То есть пробивать чеки, как уж получилось, а потом относить к ПСН, то что пробили как ПСН, а к УСН - то, что пробили как УСН, не получится. Так можно только с маркированными товарами, розница которых не подпадает под ПСН. 

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение