Расходы при переходе с усн 6% на осно

Кики___
Постоянная ссылка #

Добрый день.

с 2023 года ИП перешел с УСН 6% на ОСНО
У ИП остались не проданные товары и из материала не сделана продукция.

Оплата данных товаров и материалов была в 2022 при УСН 6%.

Данные расходы (с/с) можем принять при определение налоговой базы?

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Да, по материалам на момент передачи в производство (п. 2 ст. 272 НК РФ).  Товары по мере реализации (пп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ.

Кики___
Постоянная ссылка #

А ничего что был усн доходы и оплата поставщику при усне была? 

Кики___
Постоянная ссылка #

Не усн доходы - расходы

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Кики, про оплату в периоде усн, я почему то забыл, расходы признаются если они не были оплачены или были частично оплачены. У Вас оплата прошла. От режима налогообложения на усн это не зависит - Письмо Минфина России от 03.05.2017 № 03-11-06/2/26921.

Да, этот момент очень даже  чего, тогда нельзя.....

Кики___
Постоянная ссылка #

ещё раз - не важно усн 6 или 15, главное, когда оплата, если при усн нельзя принять, если при осно можно

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Если оплата прошла на режиме усн, независимо от того доходы или доходы - расходы, при переходе на ОСНО  к расходам принять нельзя - письмо выше как доказательство привел.

Кики___
Постоянная ссылка #

Спасибо

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение