Здравствуйте.
Индивидуальный предприниматель (Приморский край, г. Уссурийск) выиграл контракт "Замена ворот" (перечень работ во вложении)
Подскажите может ИП взять патент "услуги по производству монтажных, электромонтажных, сан-технических и сварочных работ" под этот контракт ?
Патент "Реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а так же спортивных сооружений" у нас уже имеется, до 31.12.2024 , может по этому патенту есть возможность работать?
Контракт подразумевает комплексное исполнение работ-, директор считает, что работы по демонтажу-монтажу ворот следует учитывать комплексно, не отдельными видами работ по каждому разделу сметы. При дроблении контракта по разделам теряется общий смысл значения контракта.
Дифференциация работ, предусмотренных в рамках одного контракта в целях обложения по разным системам, является недопустимой, поскольку противоречит экономическому смыслу сделки и природе подрядных правоотношений, в которых ключевым и определяющим моментом является не процесс выполнения каждого отдельного вида работ, а конечный результат, который будет получен Заказчиком. И предлагает работать по патенту.
Подскажите, если такая возможность.
применение патента по работам "Замена ворот"
Полагаю, что комплекс работ по ремонту включает в том числе и электромонтажные работы, поэтому не вижу оснований получать новый патент. На мой взгляд, понятие услуг по электромонтажу уже, чем понятие ремонт. НК РФ данный момент никак не регулирует.
Здравствуйте, Сергей,
главный бухгалтер, против патента по "замене ворот" , вообще, и нужно работать принимая УСН. Говорит, что делить работы нельзя, весь комплекс работ по замене ворот не подходит под патент.
И патент на ремонт (он у нас уже есть) -это для зданий, этот , точно нет.
Патент 2(по монтажу, электромонтажу) тоже не идет , т.к. кроме монтажных, там еще куча других работ.
Директор , конечно, хочет патент. Как налоговая относится к работам в комплексе? Ведь, чтоб провести монтаж ворот , надо кучу работ провести.
Добрый день!
Считаю, что не надо делить работы, их оценивать следует в комплексе. То есть если по договору у вас есть некий результат (новые ворота) и он оплачивается суммарно, даже при наличии сметы с выделенной стоимостью каждого пункта работ, нельзя будет выделить из общей суммы те, которые подходят под патент, и учесть их по патенту, а те, которые не подходят, учесть по другой системе налогообложения.
Также считаю, что под имеющийся патент по ремонту работы по замене ворот не подходят.
Про новый патент "услуги по производству монтажных..." - вопрос не столь однозначный, на мой взгляд. Но если смотерть на ОКВЭД 43.2 "Производство электромонтажных, санитарно-технических и прочих строительно-монтажных работ", то тоже скорее всего замена ворот не подходит.
Наиболее безопасно облагать доход от этой деятельности в рамках другой системы налогообложения, не патентной.
Но если цена вопроса высокая и есть время, я бы официально задала вопрос налоговой, можно ли применять патент на монтажные работы при замене ворот, и действовала в рамках их ответа.
Добрый день, Марина.
Благодарю за ответ. Патент уже наужно брать сейчас, сроки. Если пойти так: взять патент, по итогу 2024 подать декларацию УСН нулевку, заплатить параллельно на ЕНС сумму УСН (если окажется , что это не патент) и ждать камералки.
Если налоговая проверит и не задаст вопросов, значит -патент. Если будет настаивать на УСН, соответсвенно пересдадим. Но т.к. на ЕНС есть сумма УСН, штрафов, пеней не будет, я правильно понимаю?
Ничем нам не грозит?
Не считаю такой сценарий удачным.
Претензия, что это не патент, а УСН, может прилететь далеко за пределами камеральной проверки.
Наличие "лишних" денег на ЕНС, как бы забронированных для УСН, спасет вас от уплаты штрафа, но получится, что вы вывели из оборота какую-то часть денег и положили ее мертвым грузом на ЕНС. А требование о перерасчете на УСН может прилететь, повторюсь, и через пару лет.
даже если прошла камеральная проверка ? у нас по другой компании камералили по патентам за 2023г ,камерьная закрыта, все патенты приняты были, они еще могут на протяжении 3 лет возвращаться к ним ? камералить
Да, конечно, могут. Не обязательно в рамках камеральной проверки могут быть выявлены ошибки.
1).Т.е. чтоб не придрались ждать 3 года. Какие основания на возобновление проверки? Они ведь не могут так просто проверять по нескольку раз? Они запрашивали КУДИР по УСН и КУДИР по патентам. Я им перечисляла в письме все контракты какие отнесла по УСн , какие по ПСН.
2). И еще по нашему контракту..."Замену ворот на объектах КГКУ ''Центр содействия семейному устройству". Есть еще патент "Деятельность по благоустройству ландшафта". По нашим видам работ в контракте можно применить этот патент? Установка новых ворот можно ведь отнести к благоустройству территории?
По другим убедила уже директора, что не подходит.
Благодарю за Ваши ответы.
Речь не идет о возобновлении камеральной проверки. При анализе информации, по вновь потупившим данным могут быть истребованы пояснения или документы вне рамок проверок.
Это достаточно специальная сфера, сложно сказать со стороны и однозначно. Если у вас только замена ворот, а не общее озеленение и благоустройство, то к указанному патенту я бы не относила.