ОМС и ПФР платила частями в течение года. Но в 3 квартале платеж сделала небольшой, и судя по декларации, чтобы платеж покрыл авансовую сумму платежа, мне нужно было до 28 октября доплатить взнос в размере 1847 рублей. Но произвести взнос получилось только 13 декабря. И далее уже полностью была внесена оплата в ОМС и ПФР 43211 до 31 декабря. Этой суммы хватило, чтобы при расчете годового дохода по УСН 6%, был 0 к уплате налога. Вопрос такой, уменьшит мне налоговая годовой налог на данную сумму? Какая будет пеня? Когда и на какие реквизиты пеню платить, если взносы оплачивала прямо в личном кабинете?
или
Задать вопрос
При расчете авансового платежа за 3 кв., внесла сумму на ПФР и ОМС меньше.
Добрый день!
Сначала сделаю небольшую поправку: если вы хотите уменьшить аванс по УСН за 9 месяцев, вы должны были уплатить взносы до 30 сентября, а не до 28 октября, то есть до конца квартала (аналогично и с другими кварталами).
Уменьшит сумму не налоговая, а закон позволяет вам учесть сумму взносов, уплаченную в текущем году, в уменьшение налога за текущий год. Поэтому не волнуйтесь, налога к уплате по году у вас не будет, главное, верно заполните декларацию.
Но вы правы в том, что будут пени, они копеечные. Есть калькулятор пени на нашем сайте, можете рассчитать с его помощью.
С 1 января 2023 все платежи будут учитываться на ЕНС и пересислять их нужно ЕНП по единым реквизитам. В том числе и пени. То есть вы переводите некоторую сумму на ЕНС, налоговая спишет сначала недоимку, потом текущий платеж, потом пени.
Чтобы узнать, верно ли вы рассчитали пени и как налоговая их списала, надо будет запросить у них сверку (с 1 января этот документ называется как-то иначе, вроде).
Но пени налоговая начислит только после сдачи декларации.
Хорошо, поняла. А вот как будет с 1% от суммы, которая превышает 300 000 р. За год сумма "доход" вышла 715 340 р. Откуда я и рассчитала 42 920 р., что нормально для уменьшения налога за 2022 год. Мне теперь нужно понять, а как будет рассчитан 1% на 715 340-300 000=415 340 р. В декларации это не включно. И какие деньги уйдут на этот налог. У меня получается 4 153,4 р. Я их не вносила никуда, но я знаю, что их платят после расчета декларации. Как правильно это сделать?
Расчеты у вас все верные.
Уплата 1% с превышения (в вашем случае 4 153, 40) не привязана никак к декларации, его следует уплатить до 1 июля следующего за отчетным года (в вашем случае до 1 июля 2023 года). И на него можно уменьшить аванс по УСН того отчетного периода, в котором он фактически уплачен.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение