Добрый день ! Вопрос такой.В прошлые года я вычитал сумму страховых взносов из налогов ежеквартально ( то есть обшую сумму к примеру 49500 за 2024 делил на 3 квартала и вычитал ). В этом году я поквартально не платил так как спишут все равно в декабре. В декабре я положу на ЕНС 53658р, их спишут. А как зачесть их в налоги ? Например. за 4 квартал налогов 30000р, а зачесть надо 53658 ?
или
Задать вопрос
платеж страховых взносов
Добрый день!
Уменьшить аванс/налог при УСН доходы на взносы вы можете вне зависимости от факта их уплаты, начиная с 1 квартала - на полную сумму взносов, положенную к уплате.
к сожалению не понял, можно поподробнее. как это сделать в этом квартале чтобы закрыть год ?
Правила исчисления авансов/налога по УСН следующие.
Авансы/налог считается нарастающим итогом.
За 1 квартал: считаем 6% от дохода за первый квартал и вычитаем сумму фиксированных взносов в полном объеме (53 658 руб.), но не больше суммы исчисленного аванса/налога. Полученная сумма - аванс за 1 квартал.
За 2 квартал: считаем 6% от дохода за полугодие и вычитаем сумму фиксированных взносов в полном объеме (53 658 руб.), но не больше суммы исчисленного аванса/налога. Полученная сумма - аванс за полугодие. Из нее вычитаем исчисленный аванс за 1 квартал и получаем сумма аванса к уплате за 2 квартал.
И так далее.
это ясно, но я не вычитал в этом году поквартально. как это сделать дальше ?
Не вычитали поквратально, то есть уведомления вы подавали и уплачивали аванс в полном объеме без уменьшения на взносы?
У вас есть два пути:
1. Переподать уведомления верно, тогда переплата вернется на ЕНС и вы сможете ее сразу использовать для уплаты налогов.
2. Уведомления не править и сдать верно декларацию по УСН. Тогда переплата к вам также вернется, но позже - после сдачи декларации.
я оплачивал поквартально только налоги и подавал уведомления по налогам. страховую часть не трогал
Да, я так и поняла. Как верно рассчитать налог и какие варианты действий у вас есть, я описала.
т.е вариант 2 ? И что зачит верно сдать ? Я тупой наверное
Нет, не вариант 2. Вы можете выбрать любой из двух вариантов. Верно сдать - это сдать верно заполненную декларацию.
Вы считали авансы, не уменьшая их на взносы. Это нарушение норм налогового кодекса. Понятное дело, что никаких санкций за это не предусмотрено, так как вы переплачивали налог в бюджет.
Рекомендую рассчитать аванс за 9 месяцев и налог за год правильно. Декларацию по УСН однозначно надо заполнить верно.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение