Оплата налога и страховых взносов если вообще не было оплат весь год

Добрый день!

Итак, для начала надо рассчитать аванс к уплате за 9 месяцев. Допустим, что доход с 1 января (в вашем случае с 23 марта) по 30 сентября составил 1 млн рублей. Доход следует рассчитать точно, до рубля. Вы, кстати, верно это делаете? Включаете комиссию ОЗОН в доход (многие ошибаются в этом месте)?

6% от 1 млн = 60 000 руб.

Эту сумму вы можете уменьшить на подлежащие уплате в 2023 году взносы. В вашем случае это будет не 45 842, а 40 248,18 руб, так как у вас регистрация ИП не с начала года, а с 14 февраля 2023 года.   

Таким образом сумма аванса к уплате за 9 месяцев 2023 года составит 60 000 - 40 248 = 19 752 рубля. Теоретически у вас есть право уменьшить аванс за 9 месяцев 2023 года на 1% с превышения, исчисленный на 30 сентября 2023 года, то есть еще на 7 000. Можете этого не делать и оставить это уменьшение на 2024 год. Но, допустим, вы использовали это право, тогда аванс за 9 месяцев 2023 года составит 19 752 - 7 000 = 12 752 руб. Из этой суммы следует вычесть аванс за полугодие и вы получите окончательную сумму к уплате за 3 квартал (допустим это сумма ХХХ).

Итак, каковы ваши действия сейчас. 

1. Вы должны подать уведомление об исчисленных налогах (срок подачи уже прошел - 25 октября) на сумму ХХХ рублей. Вы можете рассчитать также авансы за 1 квартал (скорее всего он будет равен 0) и аванс за 2 квартал и в поданном уведомлении указать авансы не только за 3 квартал (ХХХ рублей), но и аванс за 2 квартал (если аванс за 1 квартал действительно 0, то его указывать не надо). Но можете и не указывать в уведомлении авансы за 1 и 2 кварталы, а указать их уже в декаларции за год. В обоих случаях результат будет одним и тем же. 

Уведомление можно (да и нужно) подать через ЛК ИП. Иметь ЭЦП на флешке для этого не обязательно.

2. Вы должны до 30 октября внести рассчитанную сумму аванса за 9 месяцев. Так как вы платили аванс за полугодие, то вы на ЕНС вносите 12 752 руб., а не ХХХ руб. Внести эту сумму вы также можете в ЛК ИП через "Пополнить ЕНС".

3. До 31 декабря вы должны пополнить ЕНС на сумму 40 248,18 (это будет взносы за 2023 год).

4. До 1 июля 2024 года вы должны пополнить ЕНС на сумму 1% с превышения.

5. До 25 апреля 2024 года вам надо сдать декларацию по УСН за год. До 28 апреля 2024 года надо уплатить остаток налога за год с учетом уплаченного аванса в размере 12 752 рубля.