Добрый день. У ИП на УСН 6% есть контрагенты с одинаковыми фамилиями, Иванов М и Иванов Э. В октябре 2019 года ИП отгрузил товар Иванову М, а оплату получил от Иванова Э (они братья, заплатили не от того). ИП сразу не заметил ошибку и сдал декларацию за 2019 год. В этом году "проснулись" Ивановы и просят ИП вернуть деньги на Иванова Э, а они заплатят ИП с Иванова М. Вопроса с возвратом нет. Но, с поступивших от М. денег ИП должен будет снова уплатить налог. Как быть, чтобы избежать повторной уплаты налога?
или
Задать вопрос
Налоговый учёт денежных средств, поступивших за прошлые периоды
Добрый день!
Вижу тут такие варианты.
1. Вы писали, что оба Ивановых являются вашими покупателями. Действующими? Если работа с ними продолжается, я бы не гоняла деньги туда-сюда, а оставила, как есть. Просто один Иванов (Э) в следующий раз не заплатит за товар, так как уже заплатил. Но это если они являются активными покупателями, и ситуация позволяет.
2. Можно им провести между собой взаимозачет, а Иванов М. напишет вам письмо, что оплату по договору за него произведет Иванов Э. Но это опять же, если они захотят и у них есть такая возможность.
3. Но и в варианте с возвратом я не вижу никаких проблем. Оплата от Иванова Э - это ошибочно перечисленный платеж. По-хорошему, его вообще не надо было включать в КУДиР и считать с него налог. При возврате денег Иванову Э вы сделаете в КУДиР запись в доходах с минусом. По аналогии с возвратом аванса. При получении денег от Иванова М вы также запишете их в КУДиР. Таким образом, суммарно у вас получится 0.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение