или
Задать вопрос

КуДир при УСН 6% заполнение IV раздела

Кики___
Постоянная ссылка #

Добрый вечер.

ИП расчитал и заплатил 1 % свыше 300 000 за 2020 год в 2020 году, он может уменьшить на данную сумму налог УСНа за 2020?

Что отражается IV разделе КуДир - уплаченные и начисленные взносы за себя, за работников.

Если переплатили страховые взносы чем налог 50% как будут отображаться расходы (налог 60 000, стр. взносы 80 000)?

В кудир отображаются только расходы в предалах уплачено - начислено?

Когда должна быть показана в кудир уплата страховых взносов с 1 % свыше 300 000 - 01.07.2021?

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

1. Да, может.

2. В КУДиР отражаются взносы в той сумме, которая уменьшает авансовый платеж, а не в той, которая полностью уплачена.

3. Уплата 1% отражается на дату уплаты. Как, впрочем, и другие взносы.

Ответить
Кики___
Постоянная ссылка #

Спасибо. 

Был больничный, у нас зачетная система, на оплату больничного тоже можно уменьшить налог по усн. Только сумму за счёт фсс? Без Ндфл? 

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, можно уменьшить на больничный. Но на сумму, которая выплачена за счет средств работодателя, то есть за первые 3 дня. 

Ответить
Кики___
Постоянная ссылка #

Наоборот, что выплатил работодатель. Сумму без Ндфл? 

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Зачем без НДФЛ? С НДФЛ. НДФЛ - это налог работника, а для вас - расход. НДФЛ же при расчете УСН Д-Р учитывается в расходах.

Ответить
Кики___
Постоянная ссылка #

Поняла, спасибо большое. 

Ответить
Irinavplus
Постоянная ссылка #

Здравствуйте! 

ИП организовано в феврале 2020 года. При расчете суммы взносов сделала ошибку и заплатила меньше, чем было надо. Доплатила только в январе 2021 года. Как быть с этой суммой с точки зрения учета? Нужно ли ее учесть в КУДиР за 2020 год и если "да", то каким образом? 

Учитывать ли сумму, уплаченную в январе 2021 года к уменьшению налога за 2021 год? 

И есть ли еще какие-нибудь нюансы в такой ситуации?

Спасибо  

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Страховые взносы уменьшают налоговую базу или аванс/налог (в зависимости от вида УСН) того периода, в котором фактически уплачены. В том же периоде включаются в КУДИР. То есть в вашем случае это 2021 год.

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение