Как заплатить авансовый платеж и налог (ИП УСН, доход)

HOLA
Постоянная ссылка #

Здравствуйте!

 

Дано:

- Открыл ИП 23.06.2021, с УСН Доходы

- Доход начал получать с 7.08.21

1. Как посчитать и как/куда заплатить страховые взносы авансом в сентябре? (чтобы меньше платить налог с дохода в октябре)

2. Правильно ли, что за второй квартал страховые не нужно было платить, т.к. не было дохода?

3. Как/куда платить налог с прибыли в октябре?

4. Как вычесть из налога авансовый платеж страховых с учетом неполного отчетного периода?


Некоторые моменты ясны, но хотел бы перестраховаться в некоторых вопросах.

Буду рад развернутому ответу!

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

1. Можете платить взносы в сентябре в размере аванса по налогу к уплате. Тогда аванс платить не придется.

2. Страховые взносы надо уплатить до 31 декабря. В какие сроки и в какой разбивке - не важно.

3. Платить по реквизитам налоговой, где вы зарегистрированы.

4. Из аванса по налогу вычитаете фактически уплаченные взносы в налоговом периоде. 

Но я вам советую получить консультацию профессионала с учетом ваших сумм. Он один раз вам все подробно расскажет, разъяснит, чтобы вы не совершали нелепых ошибок.

HOLA
Постоянная ссылка #

Благодарю за ответ!

 

Если я правильно понятно, то например, в сентябре можно платить авансом страховых взносов на сумму 10 000р. 

В октябре, если налог выходит в 5000р не платить его вовсе? 5000 - 10000 = -5000р

Нужно ли как-то отчитываться о минусовом налоге?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, верно. Если вы уплатите 10 000 взносов в сентябре, а налог по итогам 9 месяцев у вас будет 5 000, то аванс вы не уплачиваете. Работников у вас нет, верно? 

Но вы должны понимать, что у вас получается не минусовой налог, а налог, равный 0. Вернее, аванс.

И советую всегда вести расчет нарастающим итогом. Это правильно с точки зрения Налогового кодекса и понятнее по цифрам. 

Отчитываться по налогу вам в любом случае нужно только 1 раз в году путем подачи декларации до 30 апреля следующего за отчетным года. 

HOLA
Постоянная ссылка #

Все понятно кроме отрицательного аванса.

Могу ли я его учитывать, когда плачу налог в следующем квартале, чтобы вычесть из налога еще раз?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

За налоговый период - можете, а в следующем налоговом периоде - уже не можете. Поэтому я и написала, что лучше считать нарастающим итогом.

Например, вы в сентябре уплатили взносов 10 000, а налог за 9 месяцев составил 5 000. Считаете аванс к уплате: 5 000 - 10 000 = 0. Аванс по итогам 9 месяцев вы не платите. Далее до конца года вы более не уплачивали взносов. Налог по итогам года составил 7 000 рублей. Считаете, что к уплате: 7 000 - 10 000 = 0. Налог по году равен 0. 

Но здесь уже на следующий год отрицательный остаток (7 000 - 10 000 = - 3 000) не переносится, так как никакого отрицательного остатка нет на самом деле. 

Я указала этот момент, так как многие предприниматели воспринимают это как переплату. Но переплаты нет. 

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение