В отчёте детлизации есть несколько колонок, и не понятно от какой суммы считать налог (УСН - 6%) для ИП:
Цена розничная - цена которую поставил продавец на свой товар
Вайлдберриз реализовал Товар (Пр) - цена за которую продала площадка
К перечислению Продавцу за реализованный Товар - сколько осталось денег для продавца после успешной продажи (здесь уже сняти комиссии и эквайринг, но ещё не сняты расходы на логистику и так далее)
И эти цифры ещё находятся в WB и на счёт ИП не попали, на счёт ИП попадает вообще другая сумма.
Вот вопрос, а с какой суммы считать? Иесть ли этому подтверждение официальное, а то я так и ненашёл нигде инструкции как считать, к кому бы я не обратился, все считают с суммы поступившего на счёт ИП (Точка-Банк и в бухгалтерской конторе).
Как считать налоги для WB селлеров по еженедельным отчётам?
Цена, за которую продала площадка, указанная в колонке Вайлдберриз реализовал Товар (Пр) - налогооблагаемый доход.
А считать доходом сумму, поступившую на счёт ИП, - ошибка, которая приводит к доначислениям и штрафам.
Просто
Вайлдберриз реализовал Товар (Пр) - обычно дешевле на 30-40% а то и до 53% доходит
так как wb даёт скидку за свой счёт покупателю, а для нас она берет Цену розничную с неё снимает комиссию и эквайринг и перечисляет нам. То есть сама wb считает расходы с цены розничной.
В доход включается не только сумма выручки из Отчёта о реализации, но и все компенсации за скидки, подтверждённые документально.
По поводу учёта скидок, баллов маркетплейсов до сих пор нет официальных разъяснений ни от ФНС, ни от Минфина, нет конкретики и в Налоговом кодексе. Поэтому все учитывают так, как считают правильным...
Для начала налог считается на основании официального документа, которым является Еженедельный отчет о реализации. Именно там указана сумма в п.1 "Итого стоимость реализованного товара" с которой нужно считать налог. Затем к этой сумме прибавить компенсации и отрицательные вознаграждения (если они были).
Детализация - это внутренняя кухъня продавца и к исчислению налога ее никак не притянуть.
Налог УСН можносчитать двумя способами, разрешенными законом:
1.по начислениям (рекомендован Минфином и ФНС)
2.по поступлению на р/сч+удержанные комиссии, логистики и пр.(100% будет требование о предоставлении пояснений)