Здравствуйте, подскажите пожалуйста по такому вопросу.
ИП в течении 2025 года был на УСН Д-Р и на отдельный вид услуг брал патент с 01.09.2025 по 31.12.2025.
В 2025 году за услуги, которые выполнялись на патенте, ИП не оплатили. Заказчик услуг планирует оплатить в 2026 году.
Вопрос: если у ИП в 1 квартале 2026 года будет патент на тот же вид услуг, по которым есть неоплаченные суммы за 2025 год, то при оплате услуг в 2026 году за 2025 год, эта сумма должна будет учитываться как доход по патенту, который действует в 2026 году или все же это нужно будет отнести к доходу от УСН?
Помогите пожалуйста разобраться.
или
Задать вопрос
Как правильно отразить доходы при совмещении УСН и Патента
Добрый день!
Если в момент оплаты у ИП будет патент на тот же вид деятельности, то, считаю, этот доход подпадает под ПСН.
Здравствуйте.
Большое спасибо.
Я тоже так считаю, но были сомнения, поскольку нечем будет доказать, почему именно так, а не иначе (имею ввиду, что при наличии патента в 2026 году на тот же вид услуг, которые не были оплачены по патенту в 2025 году, при оплате их в 2026 году доходы будут относиться к патенту 2026 года).
Переживаю, что если в налоговой будет вопрос по этому поводу, как им доказать, что это верная позиция?
Не понимаю, а на основании чего относить этот доход к УСН? Если бы в 2026 году не было бы патента или был бы патент на другой вид деятельности, тогда, исходя из кассового метода подсчета и патента и УСН, доход за 2025 год по патенту, полученный в 2026 году, следовало бы относить к УСН.
А в вашем случае доход получен в 2026 году по определенному виду деятельности, на который взят патент. Вообще не вижу оснований относить это к УСН.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение