или
Задать вопрос

Как исчислить налог за 1 полугодие для ИП доходы (6%) без работников

ОксанаV
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Помогите, пожалуйста, разобраться.

Доход за 1 кв составил 1 562 906,00 х 6% = 93 774,36 - 53 658,00 (ФП) - 12 629,06 (1% свыше 300т.) = 27 487,00

подала уведомление.

Доход за 1 полугодие составил 3 753 562,00 х 6% = 225 213,72 - 53 658 (ФП) - 34 535,62 (1% свыше 300т) - 27 487,00 ( налог за 1 кв) = 109 533,00.

Но если считать отдельно налоги за 1 квартал и 2 квартал, а потом их сложить не получается итог за полугодие

в сумме 1 %.

Вопрос: Должны ли  показатели за полугодие суммировать с показателями за 1 и 2 квартал в части 1%, 1 кв - 12 629,06 + 2 кв - 18 906,56 = 31 535,62 , а за полугодие 34 535,62, разница в 3 000,00 тысячи, не пойму почему.

 

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Ваша ошибка в том, что вы при раздельном расчете вычли 300 000 дважды: из дохода первого квартала и дохода второго квартала, поэтому при раздельном расчете у вас и получается разница в 1% от излишне вычтенных 300 000 (3 000 = 1% от 300 000). У нас есть материал по расчету авансового платежа по УСН за полугодие для ИП "доходы", посмотрите его.

Ответить
ОксанаV
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Материал прочитала. Спасибо.

То есть правильная сумма 1% это 34 535,62  ?

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, верно. 

Ответить
ОксанаV
Постоянная ссылка #

Спасибо за ответ.

 

Ещё, пожалуйста, подскажите уменьшать налог за полугодие надо на сумму исчисленного налога 6% за 1 квартал или налога к оплате ( с вычетами ФП и 1%) за 1 первый квартал?

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Авансы считаются нарастающим итогом.

Для того, чтобы исчислить сумму аванса к уплате за полугодие, вы из исчисленного аванса за полугодие (с учетом всех уменьшений) вычитаете столько, сколько уплатили за 1 квартал. Остаток - платите. 

Для заполнения декларации по УСН вы исчисляете аванс за полугодие, а потом из него вычитаете исчисленный аванс за 1 квартал, и получившуся сумму вносите в декларацию. 

Ответить
ОксанаV
Постоянная ссылка #

то есть из налога за полугодие я высчитываю 27 487,00 (налог к оплате за 1 квартал), а не исчисленный налог за 1 квартал 93 774,36 ? Верно?

Доход за 1 кв составил 1 562 906,00 х 6% = 93 774,36 - 53 658,00 (ФП) - 12 629,06 (1% свыше 300т.) = 27 487,00 - эту сумму показала в уведомлении за 1 квартал.

Доход за 1 полугодие составил 3 753 562,00 х 6% = 225 213,72 - 53 658 (ФП) - 34 535,62 (1% свыше 300т) - 27 487,00 ( налог за 1 кв) = 109 533,00.

 

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Приведенные вами расчеты верны.

27  487 - эту сумму надо было показать в уведомлении за 1 квартал и уплатить ее.

109 533 - эту сумму надо указать в уведомлении за 2 квартал и уплатить ее. 

Ответить
ОксанаV
Постоянная ссылка #

Марина, спасибо большое за разьяснения! Очень помогли). 

Хорошего Вам вечера!

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение