Добрый день. Я новичок. Много вопросов 
ИП на Усн заключал договор авторского заказа с физическим лицом.
Аванс 5000 руб. был 8 декабря 2022. С него не надо платить Ндфл?
После окончания работ уплатил остальную сумму 10000 р. в середине Января 2023.
Как теперь Ип заплатить Ндфл 13% за физ лицо!? Есть ли инструкция?
Так же вопрос, какая сумма облагается и какие ещё платежи будут? Где оплачивать?
Добрый день!
Физлицо - автор не является ИП или самозанятым? Если нет, то вы должны облагать выплаты по договору НДФЛ, пенсионными страховыми взносами, медицинскими страховыми взносами, с 2023 года - социальными страховыми взносами по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также взносами НС и ПЗ, если такое условие есть в договоре (это вряд ли).
При выплате аванса в декабре вы должны были исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ как налоговый агент.
В месяце подписания акта выполненных работ (или какие у вас там закрывающие документы) вы должны начислить взносы и уплатить их до 28 числа следующего месяца.
При полной выплате гонорара вы удерживаете НДФЛ и перечисляете его в бюджет в срок, который зависит от даты выплаты гонорара.
Все уплаты (взносы и НДФЛ) вы должны производить путем уплаты единого налогового платежа и подачи уведомлений в налоговую. Вместо уведомлений можно уплатить налог и взносы платежным поручением.
Помимо отчетности по НДФЛ и страховым взносам, которую необходимо сдать в налоговую за тот отчетный период, когда были выплаты по договору, вам также потребуется показать это физлицо в СЗВ-М (в 2022 году - за каждый месяц действия договора), в 2023 году - в форме ЕФС-1 почти во всех его частях, кроме той, в которой указаны взносы на НС и ПЗ (не выучила еще названия разделов), если вы не уплачиваете эти взносы. А также за январь надо подавать персонифицированные сведения и далее каждый месяц пока действует договор.
Если вдруг Вы никогда не видели форму персонифицированных сведений: порядок заполнения этой формы утвержден приказом ФНС от 29.09 2022 года N ЕД-7-11/878@
Да, физ лицо не является ИП и самозанятым.
А этот Ндфл называется 3-Ндфл, верно?
Договор заключали на 1 месяц.
Что вы имеете в виду под "этот НДФЛ"?
3-НДФЛ - это декларация для декларирования своего дохода. В вашем случае помимо перечисленных отчетов надо сдать не 3-НДФЛ, а 6-НДФЛ, если ваш вопрос касался отчетности по НДФЛ.
А почему такой сложный процесс? Нельзя в одно окно денюжку закинуть и всё? 😁
"Денюжку" вы можете закинуть и всё.
Но надо закинуть ее вовремя (одну часть вы уже не закинули вовремя) плюс сдать все необходимые отчеты.
Подробная инструкция заполнения всех отчетов есть в нормативных документах, утверждающих эти отчеты.
У вас и пенсионная, и налоговая отчетность. Здесь я не возмусь писать вам инструкцию, что, в какие сроки вы должны сделать. Это совершенно не формат форума. Какие формы сдавать, я вам написала.
А вообще я вам настоятельно рекомендую обратиться к специалисту, который вам все заполнит и поможет сдать. И грамотно рассчитает налоги и взносы с учетом всех вычетов! Тем более, если вы не разбираетесь в этом вопросе. Поверьте, спецу вы заплатите меньше, что получите штрафов и убытков от неверно рассчитанных сумм.
Хорошо, а в декабре я не заплатил. Что теперь будет? Пени? Их как показывают в отчётности?
Вы не просто не заплатили, вы не удержали. По идее за эту сумму физлицо теперь само должно отчитываться и платить налог. А вам - штраф. Но теоретически можно покрутить и сделать вид, будто вы удержали, но не перечислили. Тогда просто пени. Но тут надо индивидуально ситуацию смотреть, можно ли так сделать.
А физ лицо не может сам за себя платить, если договор авторского заказа был? Или может?
Нет, не может. Закон прямо говорит, что вы являетесь налоговым агентом и обязаны удержать и перечислить НДФЛ в бюджет при выплате дохода физлицу.
И не надо было писать "включая НДФЛ", не стоит путать НДФЛ и НДС. Такая запись нарушением не является, но абсолютно бессмысленна.
Просто у меня в акте приёмки есть оговорка - сумма 10000 р. с учётом НДФЛ. Это в январе оплачено было