Добрый день. Я гражданин РФ. У меня ИП_патент (много лет).
Я не резидент(никуда об этом не сообщал). Патент получен в МО налоговой( по прописке), заказчик в Москве. В прошлом году проходил камеральную проверку о том, что действительно ли патент на ИТ и дейятельность, которую оказываю совпадает с патентом - прошел.
Но сегодня возник вопрос: не нарушаю ли я закон/патен о том, что я нерезидент и работаю по патенту и плачу в тех же рамках в каких платил раньше.
Добрый день!
Поясните, пожалуйста, что значит "проходил камеральную проверку", в каком виде это было? Когда была проверка, вы были нерезидентом?
Патент выдается для применения на определенной территории. При этом на этой территории должен обязательно находиться либо исполнитель, либо заказчик. Если ни тот, ни другой не имеют отношения к территории, для которой выдан патент, то его применение мне представляется сомнительным. То есть если у вас патент в Московской области, но ни вас, ни заказчика там нет, считаю, могут возникнуть закономерные вопросы от налоговой, ответа на которые у меня бы не было.
Запрашивала налоговая за весь 2023г документы ( договор на оказания услуг, акты, задания, счет-выписку). Нерезидентом уже был.
Понятно.
Мое мнение всё-таки тут применение патента довольно сомнительно. Но если ваша налоговая иного мнения (в случае, если ваши условия были те же и известны налоговой, то есть у вас патент в МО, заказчик в Москве, а вы вообще нерезидент), то применяйте патент и дальше. Хотя проверка 2023 года не гарантирует, что в последующих годах не возникнет претензий.
Является ли в этом случае корректным применение УСН доходы(6%)?
Да, считаю, что в вашем случае УСН будет корректным, так как нерезидентам не запрещено быть ИП и вести предпринимательскую деятельность. И у УСН нет привязки к террритории, что является слабым местом патента в рассматриваемой ситуации.
1. Как сейчас перейти на УСН,. чтобы 1я сумму за патент учесть в стоимость 6%УСН?
2. Прочитал" Но на УСН ИП-нерезидент должен платить налог со всех полученных доходов, включая и полученные от иностранных источников"- мои доходы как физ.лица в др.стране к этому относятся?
1. У вас помимо ПСН должна быть еще одна система налогообложения: УСН или ОСНО. Если ОСНО, то перейти на УСН вы сможете только с начала следующего года. Если УСН, то вы можете облагать доходы по УСН и при этом оставить патент. Понятно, что это невыгодно, так как пойдет переплата налога, учесть уплаченный патент в такой ситуации нельзя, придется платить и УСН, и патент. Отказаться от патента и учесть его уплату при исчислении УСН можно только при определенных условиях: прекращение деятельности, облагаемой патентом, и нарушение условий применения патента. Прекращение деятельности - не ваш вариант, так как вы хотите ее продолжать на УСН. Нарушение условий - тут можно думать, но надо знать ваши индивидуальные условия.
2. Все доходы, полученные в рамках предпринимательской деятельности, в том числе и от иностранных источников, будут облагаться по УСН. Непредпринимательские доходы сюда не относятся.
1. У меня УСН имеется. Тогда я останавлюсь на решение: оплачу 2ю часть патента(прекращать его не буду), но весь доход за 2025г подам как УСН.
По регламенту, я до 28 апреля должен был оплатить авансы за 1й квартал по УСН-логично, что я этого не сделал.
Как теперь корректно заплатить авансы за 1квартал? Можно ли вместе с авансами за 2й квартал?
2. Отлично, спасибо вам, я понял.
Если есть аванс к уплате по УСН за 1 квартал, то можете подать уведомление с опозданием, то есть сейчас, и уплатить его. Пени за неуплаченный вовремя аванс по УСН будут в любом случае. Чем раньше вы уплатите аванс, тем меньше будут пени. Можно уплатить сразу аванс за полугодие, но пени будут больше. Не забудьте, что можно авансы уменьшать на взносы ИП за себя.
Понял.
Тогда в июне оплачиваю: страховые за 1кв+аванс за 1кв.
Июль: авансы за 2кв +страховые за 2кв
август: страховые за 3 и 4 квартал( закрываю год полностью по страховым взносам)
октябрь: авансы за 3кв - страховые взносы за 1й и 2й квартал
января 26г: авансы за 4кв -страховые за 3й и 4й квартал.
Верно??
1. Фиксированные страховые взносы за 2024 год (53 658) вы можете уплатить в любое время до 29 декабря 2025 года.
2. 1% с превышения вы можете уплатить в любое время до 1 июля 2026 года.
3. Авансы по УСН вы можете уменьшить на всю сумму фиксированных страховых взносов, начиная с аванса за 1 квартал, вне зависимости от факта уплаты взносов.
4. Авансы по УСН вы можете уменьшать на 1% с превышения по мере возникновения обязанности по его уплате вне зависимости от факта уплаты самого 1%.
п.2,3,4 -всё понял.Огромная благодарность.
по п.1 наверно, опечатались, не 2024г, а 2025г.
Спасибо вам огромное.