ИП на УСН доходы, считали выручку по эквайрингу на дату пробития чека, а не на дату фактического поступления денежных средств на счет. Соответственно выручка по пробитым чекам 31.12 попадала на р/сч только в следующем году, а в декларации учитывали на дату пробития. Необходимо ли сдавать уточняющие декларации?
или
Задать вопрос
ИП на УСН доходы, считали выручку по эквайрингу на дату пробития чека, а не на дату фактического поступления денежных средств на счет. Необходимо ли сдавать уточняющую декларацию?
Добрый день!
Есть разъяснения, где говорится, что в рассматриваемом случае доход надо определять на дату поступления денег на расчетный счет.
Получается, что вы в декларации увеличили свой доход 2024 года на сумму, уплаченную по картам 31 декабря 2024 года, а фактически поступившую в банк в январе 2025 года.
У вас есть право сдать уточненку, так как ваш налог завышен. Если бы налог был занижен, вы были бы обязаны сдать уточненку.
Поэтому у вас есть такие пути:
1. Подать уточненку с налогом к уменьшению, верно отразив доход 2024 года. И верно отразить доход 2025 года в декларации за 2025 год.
2. Не подавать уточненку за 2024 год, оставив налог переплаченным. Подать верную декларацию за 2025 год, включив туда доход по дате поступления на расчетный счет и дважды уплатив налог по переходящим поступлениям.
3. Не подавать уточненку за 2024 год, оставив налог переплаченным. Подать декларацию за 2025 год, куда не включить доход по эквайрингу, учтенный в 2024 году, не переплачивать налог, но быть готовым отвечать на вопросы налоговой, почему не весь доход 2025 года отражен в декларации 2025 года.
Спасибо за пояснения, Дело в том что бухгалтер отчитывался так с самого начала работы предпрития, т.е. на протяжении 5 лет.
Соответственно сейчас необходимо пересчитывать все доходы за предыдущие периоды?
И как быть с КУДир, ее тоже необходимо менять?
Лично я бы предыдущие годы вообще не трогала, честно говоря. За 2024 год выбрала бы один из приведенных мной вариантов, а 2025 год вела бы уже правильно. КУДиР должна соответствовать декларации.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение