Добрый день.
ИП был на УСН в 2022г., в 2023 переходит на ОСНО, хотели подать на освобождение от НДС с января, но с января не получается перейти (не проходит лимит в 2млн.), если перейти с февраля - нужно будет восстановить НДС за январь 2023?
или
Задать вопрос
ИП на ОСНО подает уведомление об освобождении от уплаты НДС с февраля: нужно ли восстановить НДС за январь?
Добрый день!
Да, по определенным операциям надо будет восстановить. Что именно вы имеете в виду?
Можно на примере, я раньше с этим не сталкивалась.
ИП приобрел материал в январе 2023 за 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.). В январе продана готовая продукция за 177 000 руб.
В феврале получено освобождение от НДС.
В феврале реализация другой партии на сумму 20100 указываю без ндс
Какие будут проводки и что делать с НДС на поступлении и реализацию
Все верно, на отгрузку вы начисляете НДС. Допустим, вы имели в виду, что 177 000 - это уже с НДС. Значит, 147 500 + 29 500 (НДС) = 177 000.
НДС к уплате за январь будет 29 500 - 18 000 = 11 500 (берем только указанные операции).
В феврале вы уже освобождены от НДС. Значит, продаете уже без НДС, то есть 20 100 (без НДС).
Далее встает вопрос о восстановлении сумм НДС. Материалы использованы для изготовления продукции, проданной как в январе, так и в феврале? Остатки материалов есть на складе на дату освобождения от НДС? Если есть, то НДС в отношении этих остатков следует восстановить. Безопасно будет также восстановить НДС по тем материалам, которые использованы при изготовлении второй партии товаров (той,чо буедт продана в феврале уже без НДС).
а как восстановить ндс? какие проводки?
Д 91-2 К 68 - восстановление НДС
Марина Бух, добрый день.
В январе мы выставили сч-ф с нДс 29500. На 31.01 у нас нДс к уплате 11500
В феврале освобождение - восстанавливаем нДс принятый к вычету 18 000 (д 91.2 к 68)
А что делаем с январьской реализацией и нДс? С сч-ф на 29 500?
в феврале с января весит ндс к уплате 29 500 или мы меняем январскую реализацию на без НДС?
Ну так вам его уплатить надо, тогда не будет висеть) Или я не так понимаю что-то?
значит НДС мы уплачиваем за январь, без вычета (29 500) и тогда нужно будет сдать декларацию по НДС за 1 кв
Вы в январе с НДС, поэтому начисляете НДС на свою реализацию и берете к вычету НДС. В конце января вы восстанавливаете НДС и уплачиваете по итогам 1 квартала получившуюся сумму, а также сдаете декларацию за 1 квартал.
Соотвественно если реализации нет, то уплачивать ничего не надо, а сдавать декларации нулевую надо?
В январе нет реализации? Да, не надо уплачивать, а нулевую декларацию по НДС - обязательно сдать за 1 квартал, так как в январе вы налогоплательщики.
Авансов в январе не будет? На него тоже НДС нужно начислять.
сч-ф с 20% была передана нашему покупателю, корректировочную не надо выставлять?
Зачем корректировочную выставлять?
Добрый день, Мария.
Ещё вопрос с восстановлением НДСа. Компания освобождена с 01.04.23.
Был принят от поставщиков входящий НДС - вычет - янв, фев, март, были реализации начислен НДС.
Получается за 1 кв при сдаче декларации оставить вычет у тех товаров, которые были проданы, а по всем тем товарам, которые остались не проданные вычет восстановить и оплатить весь НДС?
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение