графа КУДиР "Дата и номер первичного документа "

СергейMас
Постоянная ссылка #

Добрый день. ИП на УСН доходы-расходы.Розничная продажа.

Подскажите, что записывать в графу КУДиР "Дата и номер первичного документа ", когда заносится запись по расходам на приобретение реализованного товара.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Я за то, чтобы указывать там номер и дату документа, который был позже по времени: на отгрузку товара или на оплату товара постащику. 

СергейMас
Постоянная ссылка #

Спасибо, Марина. Почитал форум, Вы очень здесь всех выручаете. Я так и делал, когда вел КУДиР в EXEL. Но решил поработать в Эльбе, а там эта графа формируется из "даты списания" и номера документа. Закрались сомнения, потому, что дата списания это же только после продажи розничному покупателю, и если забить туда дату накладной или ПП, то это не будет правильно. А их консультанты вообще посоветовали занести в эту графу дату и номер кассового чека.

СергейMас
Постоянная ссылка #

Марина, посмотрите пожалуйста пример КУДиР во вложении. Все верно?

пример кудир.xlsx Скачать (0,01 МБ)
Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Все расходы учитываются только после их оплаты, следовательно это реквизиты кассового чека или платежного поручения.

СергейMас
Постоянная ссылка #

Серегей, про учет расходов после реализации я давно понял, в вашем сообщении кассовый чек - это чек розничной продажи? А платежное поручение -на закупку товара?

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Да верно, если учет ведется по оплате, логичнее всего было бы предположить, что это должен быть какой-то из этих документов.

СергейMас
Постоянная ссылка #

Сергей, спасибо за ответ. Я теперь совсем запутался: получается, если оплата оптовой закупки происходит до розничной реализации, то на самом деле и при учете доходов и расходов тоже в КУДиР указывается номер и дата кассового чека розничной продажи?

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

СергейMас  по строке с расходвами вы указываете не реквизиты чека продажи, а реквизиты платежного документа по закупке (который до реализации), но сумма расходов будет только в части, приходящейся на реализованную часть товара.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

СергейМас, четко ваш вопрос не урегулирован в законе. И мое мнение не совпадает с мнением Сергея экономиста.

Я рассуждаю следующим образом. Право учесть в расходах возникает в том момент, когда выполнены три условия: товар оприходован (накладная/УПД на закупку), товар оплачен поставщику (выписка), товар реализован покупателю (в вашем случае - кассовый чек). Поэтому первичным документом, дающим право учесть расход, будет последний по времени документ. В вашем случае - кассовый чек. Поэтому присланный вами образец не соответствует моему мнению. Но, с другой стороны, сказать, что он соверешенно не корректный я тоже не могу.

СергейMас
Постоянная ссылка #

Марина, по Вашему мнению все таки должно быть так?(образец во вложении).

пример кудир.xlsx Скачать (0,01 МБ)
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Почему у вас в содержании операции в стр. 3 написано "Закупка товара"? Вы принимаете в расходы при реализации товара, первичка тоже на реализацию. Значит, и в содержании операции должно стоять "Реализация товара".

В остальном принцип отражения считаю верным.

СергейMас
Постоянная ссылка #

Спасибо, Марина.

СергейMас
Постоянная ссылка #

Марина, подскажите, достаточно будет указать "Реализация товара" или необходимо прописать "Реализация товара, закупленного по накладной №... от ...."?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Достаточно указать просто реализацию. Но ошибки не будет, если укажете более точно с накладной закупки. Это и вам, и налоговикам понятнее и прозрачнее будет.

СергейMас
Постоянная ссылка #

спасибо!

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение