Здравствуйте!
Я, ИП без сотрудников. В течении 2024 года вносил на ЕНС средства для оплаты УСН 6%. Уведомление по страховым взносам не подавал. Сейчас я на распутье, так как до 31.12.2024 я должен уплатить 49 500 руб взносов, а УСН за 2024г. нужно оплатить только в 2025году. Может быть эти 49 500 спишуться с УСН за 1,2,3 квартал который я уже уплатил? Если к фиксированным взносам приплюсовать еще 1% свыше 300 тыс руб. , то получается что я переплатил УСН на 20 000 руб. (это если 31.12.2024 я пополню ЕНС на 49 500 руб для оплаты страховых взносов.) Вопрос: вносить мне на ЕНС 49500 до 31.12 или не надо?
или
Задать вопрос
Фиксированные страховые взносы.
Добрый день!
Уведомление по страховым взносам подавать не надо. Вы уведомления по УСН за 1,2,3 квартал подавали?
Да, подавал.
Попробую объяснить на примере:
Я оплатил:
1. Усн за 1 кв. 35 000р.
2. Усн за 2 кв. 35 000р.
3. Усн за 3 кв. 35 000р.
В четвертом квартале мне нужно дополнительно оплачивать 49500р для оплаты страховых взносов,или эта сумма вошла в оплаченный УСН за1,2,3кв.?
Спасибо!
Еще раз уточню ваши действия в течение года.
Вы подавали ежеквартально (до 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом) уведомление с указанием суммы к уплате - 35 000 (у вас одна и та же сумма дохода каждый квартал?). Также вы перечисляли на ЕНС ежеквартально (до 28 числа месяца следующего за отчетным кварталом) сумму 35 000. \ Иных выплат у вас не было?
Да, я ежеквартально подавал уведомления до 25 числа и до 28 числа переводил на ЕНС 35 000 руб (кроме 2-го квартала). Только во втором квартале я дополнительно подал уведомление на оплату 1% свыше дохода 300т руб в размере 19 000р и поэтому во втором квартале я подал уведомление по УСН на 35 000 - 19 000 = 16 000 руб.
Если бы вы сразу описали полностью ваши действия, то было бы значительно проще вам ответить.
Еще раз попробую смоделировать ваши действия:
1 квартал - уведомление по УСН на 35 000 и уплата 35 000;
2 квартал - уведомление по УСН на 16 000 и уведомление на 1% на 19 000 (как вы его подать смогли? На бумаге? Программа не пропустила бы). Уплата 35 000.
3 квартал - уведомление по УСН на 35 000 и уплата 35 000.
1% с превышения в размере 19 000 - это за 2023 или за 2024 год? Если за 2023 год, то уменьшали ли вы на этот 1% налог 2023 года?
1. 1% с превышения в размере 19 000 - это за 2023, в 2023 году я не уменьшал налог.
2. На этот налог я подал уведомлене и оплатил. Платёжку прикреплю. Наверное я неправильно сделал? А как тогда надо было?
Отправил платёжку.
Да, вы сделали неверно. Все налоги и взносы мы платим на ЕНС по единым реквизитам. Вы указали не тот КБК в платежке, да и наименование получателя неверно. Но, полагаю, ваша ошибка не носит критического характера.
По авансам УСН, если есть сумма к уплате, надо подавать уведомления. По взносам ИП за себя уведомления подавать не надо.
Какое сальдо ЕНС у вас на данный момент? Есть какие-то личные налоги у вас, и в каком размере?
1. Вспомнил, что делал корректирующее уведомление по поводу 1%.
2. Уведомления по УСН я подаю.
3. Сальдо "0"
Основной вопрос:надо ли пополнять ЕНС до31.12.2024г. на 49500руб. Или эти деньги вошли в предыдущие платежи?
Корректирующее уведомление по 1% - это что такое? Что именно вы отправили? Исходя из ваших описаний, у вас не может быть сальдо 0. Видимо, информация о ваших действиях категорически неполная.
Как надо было действовать.
Если исходить из того, что ваш ежеквартальный налог - 35 000, то ваш ежеквартальный доход равен 583 333 рубля. Допустим следующее:
1. За 1 кв вы получили доход 583 333. Аванс по УСН 6% от 583 333 = 35 000. Взносы, подлежащие уплате в 2024 году равны 49 500. Таким образом, аванса к уплате нет, уведомление подавать не надо. Если вы уведомление подали и деньги перечислили, то их у вас и списали в счет УСН.
2. За полугодие вы получили доход 1 166 666. Аванс по УСН = 70 000. Сейчас к взносам, подлежащим уплате в 2024 году, вы можете добавить 1% с превышения за 2023 год, если вы на него не уменьшали налог 2023 года. Таким образом, у вас взносы 49 500 + 19 000 = 68 500. Аванс все равно больше. Тогда можно начать учитывать 1% с превышения на 2024 год. На данный момент он равен 8 667. То есть аванс (70 000) у вас опять меньше взносов (49 500 + 19 000 + 8667), поэтому аванса к уплате нет, уведомление подавать не надо.
3. За 9 месяцев вы получили доход 1 750 000. Аванс по УСН = 105 000. Считаем еще раз 1% с превышения за 2024 год. 1 750 000 - 300 000 = 1 450 000*1% = 14 500. Взносы на конец 9 месяцев 2024 года: 49 500 + 19 000 + 14 500 = 83 000. Они меньше, чем аванс к уплате. Поэтому за 3 квартал вам надо было подать уведомление и уплатить 105 000 - 83 000 = 22 000.
Таким образом, у вас сейчас идет переплата по УСН.
Сейчас вы можете подать новые уведомления, где укажете следующие суммы: 1 кв - 0, 2 кв - 0, 3 кв - 22 000.
Вы уплатили в 2024 году 3 раза по 35 000 - это так? А должны были: 19 000 (1% с превышения за 2023 год) и 22 000 (аванс по УСН за 3 квартал 2024 года). То есть у вас переплата - 64 000.
После подачи скорректированных уведомлений эта сумма должна вернуться на ЕНС. Тогда взносы в размере 49 500 9 января 2025 спишутся из этого сальдо и доплачивать вам ничего не надо.
Кроме того, из сальдо 1 декабря спишут личные налоги физлица.
Но повторюсь, чтобы ответить совершенно точно на ваш основной вопрос, надо совершенно точно понимать, что же вы сделали. А то в каждом следующем вашем сообщении всплывают какие-то новые нюансы.
Доброе утро!
Марина, огромное спрасибо за "ликбез" по ЕНС.
Моя ошибка была в том, что я думал, раз уведомления по страховым взносам подавать не нужно, то я плачу только УСН, а налоговая сама сделает зачет.
Повторю моидействия:
1. Подаю новое уведомление 1Кв - 0;
2 Подаю новое уведомление 2Кв - 0;
3. Подаю новое уведомление 3Кв - 22000;
Так как я в 3 квартале заплатил 35000 руб, то налоговая вернёт на ЕНС:
35000-22000=13000р. Верно?
9 января уменя на ЕНС должна быть сумма 49500р, которую налоговая спишет в счет взносов за2024г.
Ещё раз огромное спасибо за помощь
Вернуть вам должны 35 000 + 35 000 + 35 000 - 19 000 - 22 000 = 64 000. Вы же обнуляете и первые два квартала.
Только будьте внимательнее с суммами: я расчет сделала на основании того, что вы написали здесь, а какие у вас суммы точно, я же не знаю (вы писали, что уплатили 19 000, а в платежке - 19 100).
Или вы писали нарастающим итогом суммы, а не поквартально?
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение