Имущественный вычет НДФЛ на вклады

Question

Ольга-65 3 апреля 2025 00:20

Я являюсь неработающей пенсионеркой более 6 лет. В 2024 году я оплатила НДФЛ на вклады в сумме 27500 рублей за 2023 год. В 2024 году я приобрела квартиру за 6000000 рублей. В марте 2025 г. я впервые подала 3-НДФЛ для получения имущественного вычета в сумме уплаченного налога. В вычете мне отказано на основании того, что налог уплачен за 2023 год, а имущество приобретено в 2024 году. При этом устно инспектор мне ответила что при подаче 3-НДФЛ в 2026 году при уплате налога на вклады за 2024 год я не имею право на получение вычета так как являюсь неработающей пенсионеркой, если только к тому времени не буду официально трудоустроена. У меня вопрос: является ли налог на вклады НДФЛом? Если да, то почему я не могу получить имущественный вычет? Куда обращаться если инспектор НИ не права и смогу ли я получить вычет в 2025 или 2026 годах?

Ответить

Сергей экономист Эксперт НН 3 апреля 2025 21:01

Постоянная ссылка #

Вы уплатили НДФЛ за 2023 год по вкладу.

Право на имущественный вычет возникло у Вас с момента регистрации права собственности на жилье, то есть с 2024 года.

И инспектор права.

Еслиу у Вас будет НДФЛ по вкладу за 2024 год, вы сможете применить к нему вычет.

Ответить

Ольга-65 4 апреля 2025 02:17

Постоянная ссылка #

Разве по общей норме я не могу возместить налог за предыдущий период? Или здесь действует специальная норма? Если да, можно ссылку на ст. Закона?

Ответить

Vit 4 апреля 2025 06:14

Постоянная ссылка #

Добрый день!

Ольга-65, исхожу из того, что ранее право на имущественный вычет при покупке жилья Вы не использовали.

Чтобы воспользоваться этим правом в 2024 году, необходимо подать 3-НДФЛ за 2024 год, показав в декларации доходы за 2024 год, которые относятся к основной налоговой базе и облагаются НДФЛ по ставке 13% (%% по банковским вкладам в том числе). В 2024 году таких доходов у Вас не было. Доходы в виде %% по банковскому вкладу - доходы за 2023 год.

Если налоговая инспекция подтвердит право на этот вычет, но он не может быть предоставлен в полной мере (в сумме 2 млн) в 2024 году, то пенсионер вправе перенести остаток вычета на предыдущий год - на 2023 год.

Можно ли перенести весь остаток (всю сумму вычета - 2 млн) на 2023 год? Об этом Налоговый кодекс РФ ничего не говорит. А устный ответ конкретного инспектора часто бывает неверным.

Ольга-65, можно обратиться в вышестоящую налоговую инспекцию по Вашему региону через свой ЛК налогоплательщика на сайте ФНС (обращение в свободной форме). Управление ФНС по региону ответит Вам со ссылками на законодательство.

Ответить

Ольга-65 4 апреля 2025 06:26

Постоянная ссылка #

Теперь мне более-менее ясно. Спасибо за пояснение. НДФЛ на вклады за 2024 год ещё не выставлен, он будет к концу 2025 года, после его уплаты я смогу предоставить 3-НДФЛ в инспекцию и возместить его и + остаток за 2023 год, правильно я поняла? Если

Ответить

Vit 4 апреля 2025 06:40

Постоянная ссылка #

Ольга-65, у Вас будут доходы по банковским вкладам, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, в 2024 году?

Если да, то при уплате НДФЛ с процентов по банковским вкладам за 2024 год Вы имеете право на получение имущественного вычета при покупке жилья за 2024 год. Инспектор тут ошибается...

Тогда в 2025 году можно будет подать 3-НДФЛ за 2024 год, заявив о своём праве на имущественный вычет при покупке жилья и указав в ней доходы по вкладам за 2024.

А остаток вычета за 2024 год можно будет перенести на 2023 год, и путём подачи 3-НДФЛ за 2023 год вернуть 27500 руб (НДФЛ, уплаченный за 2023 год).

Ответить

Ольга-65 4 апреля 2025 08:00

Постоянная ссылка #

Спасибо за разъяснение, значит буду пробовать в конце 2025 г.

Ответить

Vit 4 апреля 2025 10:33

Постоянная ссылка #

Да, в 2025 году после уплаты НДФЛ за 2024, можно будет подать сразу две декларации 3-НДФЛ: за 2024 и 2023.

Сначала заполняте декларацию за 2024 год, в ней заявляете на имущественный вычет при покупке жилья. Остаток вычета переносите в декларацию за 2023, поставив в ней отметку, что Вы - пенсионер.

Удачи!

Ответить

Ольга-65 4 апреля 2025 10:40

Постоянная ссылка #

Еще раз спасибо за разъяснения! Просто наши налоговые органы общаются крайне нервно и ничего не поясняют, возможно это не их обязанность, но если бы мне сразу при подаче декларации так объяснили, не было бы лишних вопросов и нервотрепки.

Ответить