ДД! Приобрели таблетки для протравливания складов -с/ф пришла с датой 05.04.2019
оплатили таблетки 28.03.19г
Какая дата признания дохода будет.
И еще вопрос в кудир обязательно заносить эти две записи ( и с/ф и списание) или можно занести одну запись дата которого будет признана в расходы.
Добрый день!
Верно ли я понимаю, что таблетки - это для вас не товар? Тогда в расход (у вас УСН 15%?) вы можете их принять после оприходования и оплаты. То есть - 05.04.2019 г. Под сч-ф вы понимаете УПД?
В раздел 1 КУДиР вы заносите данные в момент расхода, то есть датой получения документов - 05.04.2019.
Да правильно, это не товар, не для перепродажи. Просто у меня в 1 с КУДИР формирует 2 столбца расходов.
1.Расходы всего
2 Расходы учитываемые при УСН
и там заносятся записи как поступления таблеток так и их оплата 2 записи. Одна лишняя, можно оставить только от 05.04.2019г да...
Вы знаете, честно говоря, у меня 1С 8.3 тоже формирует КУДиР с 7 графами. Хотя в Приказе Минфина от 22.10.2012 № 135н в КУДиР указано 5 граф.
В общем, большого криминала не вижу. И 1С тогда разносит верно (если у вас поступление и оплата одна и та же сумма):
- 28.03.2019 оплата по выписке в графу "расходы всего",
- 05.04.2019 поступление по УПД в графу "расходы учитываемые".
а по з.плате : аванс за март 2019г перечислен 29.03.2019. Зарплату начисляем последним днем месяца 31.03.2019. В кудир аванс как расход должен попасть 31.03.2019г ... да
а отпускные и больничные с ними как быть...
В КУДиР аванс, выплаченный до окончания месяца, попадает последним днем месяца - это верно.
Отпускные и больничные - в момент выплаты. Так как, строго говоря, они сначала всегда начисляются, а потом выплачиваются.
Если делить по графам, то:
- аванс при выплате в "расходы всего"
- аванс последним числом месяца в "расходы учитываемые"
- полный расчет в момент выплаты в обе графы.
Отпускные и больничные в момент выплаты в обе графы.
А как с налогами их когда в расходы учитывать, НДФЛ с отпусных и больничных тоже в день перечисления
НДФЛ по отпускным и больничным можно перечислить до конца месяца, в котрром отпускные или больничные выплачены. Так что НДФЛ берете в расход датой перечисления НДФЛ.
Отмечу отдельно, что НДФЛ в данном случае - это расход пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
а страховые, в феврале признаем при перечислении за январь и т.д
Да, верно. Кассовый метод. В расходах при начислении и уплате. Начислили 31января, уплатили в начале февраля. В расходы - при перечислении в начале февраля.
а по транспортному и зем.налогу каждый квартал кидаем авансы, начисляе налог последним днем года. и в расходы он тоже должен попасть последним днем месяца
Уплачивать авансы по этим налогам вас обязывает законодательство? Если в вашем регионе положено уплачивать авансы по этим налогам, то вы можете их учесть в расходах на дату уплаты.
Если вы уплаичваете авансы по своей доброй воле (вы просто написали "кидаем"), то, полагаю, что учесть можно только в конце года при начислении - сумму авансов, и при оплате - доплату до полной суммы налога.