Здравствуйте!
Проверьте пожалуйста правильно ли я сделала проводки и в конце с задолженностями дебиторской и кредиторской я запуталась
или
Задать вопрос
Задачи и проводки
Добрый день!
Пп. 1-6 - это однообразные операции: покупка оборудования, доставка оборудования, монтаж оборудования. Это совершеется одним и тем же поставщиком. Потом оборудование станет ОС, поэтому все это относим на счет 07 и выделяем НДС. Поэтому у вас все три операций должны быть едины Д07 К60, Д19 К60. Откуда вдруг у вас в п. 3 возник счет 51? Он используется при движении средств по расчетному счету. В описании операции никаких движений по расчетному счету нет. Доставку осуществляет ООО "Веточка", верно же? Проводка п. 6 идентична другим Д07 К60. Обратите внимание на п. 5. Там у вас идет полная сумма 22 000, хотя пунктом ниже выделен НДС. Значит, в п. 5 сумма должна быть 22 000-3 666,67 = 18 333,33
П.9: поставщик вернул денежные средства на расчетный счет. Вернул, то есть деньги пришли вам! Значит, Д51, а не К51.
П.15. Аналогично, перепутан дебет и кредит. Должно быть Д97 К60. Я всегда, проверяя корректность проводки, прикидывала дальнейшие действия. Например, в этом случае так: это расчеты с поставщиком, я должна ему заплатить, значит, уменьшить сч 51, то есть будет Д60 К51. И вам сразу ясно, что оприходование должно пойти по К60. Аналогично с сч 97. Это расход, который списываем постепенно, то есть понадобятся счета затрат, то есть Д26 К97. Значит, приходовать на Д97. Не знаю, как учат сейчас, но раньше рисовали самолетики: счета по дебету и кредиту. Они должны закрываться, не увидеть ошибку просто нельзя) Бухучет - это красота и логика)
П.16 ГСМ сначала приходуем на сч 10, а потом списываем в затраты. Д10 К60
П.17 Слово оплачено сразу должно говорить о необходимости использования счетов 50, 51. Если это не взаимозачет какой-нибудь и прочее. Если имеется в виду движение денежных средств, то Д60 К51.
Пп.19-20: не очень понимаю п.19, он как бы копирует п.20, причем неверно. Остановимся на условиях, прописанных в п.20. Можно произвести взаимозаяет на сумму 18 000 (почему 9 700 у вас?). Ромашке должен покупатель Веточка Д62 18 000, Ромашка должна поставщику Веточке К60 250 000. Делаем взаимозачет, то есть убираем задолженности на сумму 18 000: Д60 К62. Веточка Ромашке ничего не должна, Ромашка должна Веточке 250 000 - 18 000 = 232 000.
п.19-21 - это одна задача, а не отдельные проводки. 9 700 потому что на такую сумму произведен взаимозачет, а п. 20 - это продолжение , дополнение к задаче
То есть, был взаимозачет на сумму 9 700, потом операции из п. 20, на которые снова нужен взаимозачет? Или были операции из п.20, а потом произведен вазимозачет на 9 700? Или это все вообще имеет отношение к пп. 1 - 18?
да был зачет на 9 700 , а потом операции из п.20, на которые снова нужен взаимозачет; они не имеют отношения к пп. 1-18
Хорошо. А после первого зачета на сумму 9 700 какие сальдо по счетам? Или долгов между Ромашкой и Веточкой не осталось?
долгов не осталось
значит, можно брать п. 20 как отдельную операцию? не связанную с первым взаимозачетом?
В общем, да. Не вижу причин тянут п. 19 в п. 20, если после п. 19 долгов нет. В обоих пунктах должна быть проводка Д60 К62 (у вас наоборот).
Извините за запутанные и некорректные вопросы, я новичок в бухучете и пытаюсь как то разобраться. Спасибо за Ваше терперние и помощь
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение